Украина отменяет банковскую тайну и будет делиться данными с США. Что это значит для вас

В 2018 году страны ЕС отказались от банковской тайны. К ним также присоединились Швейцария, Сан-Марино, Лихтенштейн и Андорра. В Украине банковская тайна все еще действует. Но ей осталось недолго.

Редакция MC Today рассказывает, что случилось и чем это обернется для украинского бизнеса.

Привет от редакции: приглашаем на наше мероприятие MC Talks&Drinks. Расспросим Артема Бородатюка из Netpeak Group, как построить восемь бизнесов и не сойти с ума. Билеты есть тут.

Что такое FATCA 

Закон «О налоговых требованиях к иностранным счетам» (FATCA) приняли в США в 2010 году, чтобы американские граждане и резиденты не уклонялись от уплаты налогов. 

Украина и США заключили межправительственное соглашение еще феврале 2017 года, но Верховная Рада ратифицировала его только в конце октября этого года.

Это означает упрощение банковской тайны и влечет за собой обмен финансовой информацией в налоговых целях с США. Это включает номера счетов, обороты и остатки по ним общим значением, без конкретизации отдельных операций.

Существует две модели внедрения FATCA: 

• Модель 1 – отчетность через налоговую службу подотчетной страны; 
• Модель 2 – отчетность непосредственно перед налоговыми службами США. 

У первой модели есть два подвида: 1A – взаимный обмен информацией, и 1B – односторонний обмен касательно американских налогоплательщиков. Предполагается, что Украина будет сотрудничать с США на основе модели 1B. 

Предполагаемые изменения в законодательстве 

По словам Ольги Лактионовой, начальника управления финансового мониторинга АО «Банк Альянс», ратификация соглашения – это только первый шаг к полному функционированию FATCA на территории Украины. 

Следующий шаг – внесение изменений в законодательство Украины (законопроекты 2102 и 2103).

Проект 2102 вносит изменения в законы «О банках и банковской деятельности» и «О депозитарной системе Украины». Меняется порядок раскрытия банковской тайны и информации, содержащейся в системе депозитарного учета.

Проект 2103 предусматривает изменения в Налоговом кодексе Украины. В частности, меняются определения понятий и порядок получения налоговой информации, устанавливается штраф за непредоставление или предоставление с нарушениями отчетов о подотчетных счетах. 

Размер последнего в законопроекте составляет 100 минимальных заработных плат (сейчас около 470 тыс. грн).

Что такое банковская тайна в Украине 

Банковская тайна в Украине предусмотрена статьей 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности». Согласно ему, в тайне хранится информация об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов. 

Список структур, которые имеют доступ к банковской тайне, определен законом и постоянно расширяется.

Законопроект 2102 предполагает дополнить вышеупомянутую статью закона. Информация о физ- и юрлицах, которая держится в тайне, будет открываться банками в случаях, определенных FATCA. 

Также существуют прогнозы, что уже в 2020 году Украина и вовсе откажется от банковской тайны, а украинцам придется открыть все свои счета для контроля. Наш страна вполне может присоединиться к международному стандарту отчетности CRS, который является результатом FATCA. 

Что все это будет значить для украинского бизнеса 

С одной стороны, внедрение FATCA позволит украинскому правительству открыть теневые доходы. Однако работать это будет только в одном направлении, ведь соглашение не о взаимном предоставлении данных. Оно касается только американских граждан и резидентов.

С другой стороны, украинцы не доверяют своему государству, его фискальным и правоохранительным органам. Проверка налоговой службы ассоциируется у нас с рейдерским захватом.

Банковская тайна и регуляция ее открытия предусматривает не только вопрос защиты клиента перед налоговыми проверками, но и защиту персональной информации от попадания в нежелательные руки.