Як отримати гроші назад від держави: що таке податкова знижка і як її оформити

В Україні вже давно діє механізм, який дозволяє кожному платнику податків повернути частину сплачених до держбюджету коштів, але користуються ним лиш одиниці. Це відзначив голова Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев. Йдеться про податкову знижку, право на отримання якої закріплене в ст. 166 Податкового кодексу України. Отже, хто й за що може її отримати та як це зробити?

Що таке податкова знижка і як її оформити. Фото: Depositphotos

«На практиці податковою знижкою реально користується лише близько 1,1% з усіх платників податків і навіть менш як 1% домогосподарств. У масштабах країни це – мізер. Чому так? Щоб отримати знижку, потрібно мати офіційно підтверджені витрати, у тому числі чеки, про які я постійно говорю. Але крім цього, звичайно, мати й білі доходи», – написав Гетманцев у Telegram.

Що таке податкова знижка і хто має на неї право

Податкова знижка – це можливість повернути частину сплаченого вами ПДФО (податку на доходи фізичних осіб) за придбання певних товарів чи послуг протягом звітного року, зазначають у ДПС.

Оформити її можуть громадяни України, які є фізичними особами та:

• отримують доходи у вигляді заробітної плати, з яких утримано ПДФО;
• впродовж звітного року мали певні витрати, визначені ПКУ як такі, що можуть бути частково відшкодовані.

До цього переліку входить оплата за:

• навчання (власне, родичів першого ступеня або осіб, для яких ви є офіційним опікуном чи піклувальником, за умови, якщо кошти сплачено безпосередньо закладу освіти);
• пожертвування та благодійні внески на рахунки неприбуткових організацій (не більш як 4% від загального доходу);
• іпотеку (йдеться про частину суми процентів за користування кредитом);
• страхові та пенсійні внески (за договорами довгострокового страхування життя, недержавного пенсійного забезпечення, пенсійними контрактами з НПФ);
• допоміжні репродуктивні технології (але не більш як третина доходу у вигляді заробітної плати за звітний податковий рік);
• держпослуги, пов’язані із з усиновленням дитини, включно з держмитом;
• будівництво або придбання доступного житла;
• оренду житла (йдеться про ВПО за дотримання низки умов);
• купівлю акцій підприємства «Дія.City» (якщо емітент – юридична особа зі статусом резидента «Дія.City»).

На сайті адвоката Богдана Янків зазначено, що податкову знижку також можна отримати за переобладнання транспортного засобу (на використання біопалива або інших видів альтернативного палива) та від витрат на лікування COVID-19.

Читайте також: Які перекази з картки на картку не оподатковуються у 2025 році – адвокат пояснив нюанси

Що потрібно для оформлення податкової знижки

Щоб отримати податкову знижку, потрібно подати:

• податкову декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня року, що настає за звітним (тобто щоб отримати знижку за витрати 2024 року, декларацію потрібно подати до 31 грудня 2025-го);
• копії документів, що підтверджують витрати – квитанції, фіскальні чи товарні чеки, прибуткові касові ордери, копії договорів (за наявності);
• довідку про доходи (надану роботодавцем).

Інфографіка: tax.gov.ua

Важливо пам’ятати:

• право на отримання податкової знижки не переноситься на наступні роки;
• розмір знижки не може перевищувати суму річного загального оподатковуваного доходу платника податку, нарахованого як заробітна плата, зменшена на суму податкової соціальної пільги

Читайте також: Гроші з фотостоків – це роялті чи доходи? Чому це важливо і як впливає на оподаткування – експерт

Як отримати податкову знижку на навчання

У Державній податковій службі також деталізували перелік документів, які потрібно подати для отримання податкової знижки на навчання (крім податкової декларації за цією формою).

До нього входять:

• копія паспорта (1, 2 сторінки та сторінка прописки – і учня/студента, і члена сім’ї, який подає декларацію на отримання податкової знижки);
• копія договору з навчальним закладом;
• копія квитанції про оплату за навчання за звітний рік;
• документи, які підтверджують ступінь споріднення, а саме: копія свідоцтва про народження дитини, свідоцтва про шлюб – якщо сплата була за чоловіка (дружину);
• копія реєстраційного номера облікової картки платника податків: учня/студента і члена сім’ї (хто подає декларацію на отримання податкової знижки);
• оригінали довідки з місця роботи про нараховану заробітну плату, утриманий податок на доходи фізичних осіб та суми податкової соціальної пільги (в разі її наявності) за звітний податковий рік;
• реквізити банківського рахунку для перерахування суми отриманої податкової знижки (номер рахунку, найменування та МФО банку).

«Сума, що має бути повернута платнику податку, зараховується на його банківський рахунок, відкритий у будь-якому комерційному банку, або надсилається поштовим переказом на адресу, зазначену в декларації, протягом 60 календарних днів після надходження податкової декларації»,- зазначили на порталі «Дія».

Скільки українців користуються податковою знижкою

За даними ДПС, у першому півріччі 2025-го правом на податкову знижку скористалися понад 74 тисячі українців. Для порівняння, торік їхня чисельність була меншою на 1,5 тис.

«Такий інструмент – це про довіру та партнерство між державою та платниками податків. Це приклад того, що податки працюють на людину», – зазначила в. о. голови ДПС Леся Карнаух.

Найчастіше українці подають декларації для отримання податкової знижки за такими витратами:

• оплата навчання;
• страхування та пенсійні внески;
• сплата відсотків за іпотекою.

Найбільше заяв на отримання податкової знижки у 2025-му подано в таких регіонах:

• Львівщина – майже 10 тис.;
• Київ – 6 тис.;
• Київщина – 5,2 тис.;
• Дніпропетровщина – 4,4 тис.;
• Тернопільщина – 4,3 тис.

Нагадаємо, раніше ми переповідали, чи підлягають оподаткуванню грошові перекази, які здійснюють між собою чоловік та жінка, що перебувають у цивільному шлюбі.