ОАЭ лучшая для запуска стартапов, Эстония предлагает хорошие условия для криптовалют. Страны для релокации бизнеса в 2023 году

Полномасштабное вторжение россии в Украину сказалось не только на нашей стране, но и в целом на мировой экономике. Это привело к снижению бизнес-показателей во многих сферах, разрыву производственных процессов, цепочкам поставок, повышению цен на энергоносители и так далее.

Значительные изменения произошли в принципах построения бизнес-моделей. Сейчас бизнесам важно адаптироваться к новым условиям, обеспечить сохранность предприятий и прибыльную работу компаний.

Географическое расширение бизнеса является одной из самых популярных тенденций сегодняшнего дня. Так, результаты исследования Mastercard SME Index, проведенного компанией Gradus по заказу Mastercard, свидетельствуют о том, что около 28% украинских компаний малого и среднего бизнеса вышли на международные рынки и работают в Польше, Германии, Эстонии, Литве и Канаде.

Более 20% предпринимателей планируют расширение бизнеса путем открытия новых направлений, углубления сотрудничества и выхода на внешние рынки в 2023 году.

Многие предприниматели открывают бизнес в странах Европы, Северной Америки, Канады. Основная задача – адаптация бизнес-моделей компаний под реалии и условия новых рынков.

Выбор юрисдикции зависит от многих факторов, включая вид деятельности, гарантии безопасности, инфраструктурную составляющую, законодательные требования и так далее. Рассмотрим более подробно наиболее лояльные и привлекательные юрисдикции для создания новой компании или переноса бизнеса в 2023 году.

Польша

Польша является одним из крупнейших стран Центральной Европы и популярным бизнес-центром европейского региона.

По статистике, Польша является одной из самых распространенных юрисдикций в 2022-2023 годах, в которой было зарегистрировано более 10 тыс. новых украинских компаний в строительной отрасли, сфере IT и FinTech технологий, ресторанного бизнеса.

Польское законодательство предлагает прозрачную процедуру регистрации бизнеса для иностранных компаний. Основать компанию можно при минимальном уставном капитале от 5000 PLN и при отсутствии требований назначения резидентных директоров компании.

Из плюсов также можно отметить лояльную налоговую систему страны: корпоративный налог – 0%-19%, НДС – 23% (действуют льготные программы, при которых НДС может составлять 0%, 5%, 80%. Максимальный размер социальных взносов – до 22,41%.

Литва, Латвия, Эстония

Регистрация компании в одной из стран Балтии обеспечивает деловую активность в стабильной политико-экономической среде, дает возможность прямого выхода на европейские рынки, репутацию надежного партнера и доверие со стороны контрагентов и партнеров. Компания может быть основана как гражданами страны, так и нерезидентами. Учредителем бизнеса могут быть и юридические лица.

Эстония предлагает конкурентные условия для регистрации бизнеса в сфере FinTech, криптовалют, IT, консалтинговых услуг и других. Инвестирование в бизнес на территории Эстонии позволяет оформить вид на жительство. Регистрация компании доступна в онлайн-режиме.

Регистрация бизнеса в Литве. Эта юрисдикция имеет лояльные налоговые ставки и доступные тарифы на инкорпорацию. Регион максимально привлекателен для инвестирования и стартап-проектов в логистической и транспортной отраслях, Fintech, IT-проектах, криптобизнесе, строительной и производственной сфере. 

В Литве созданы шесть Свободных экономических зон (СЭЗ) с налоговыми льготами. Корпоративная налоговая ставка для бизнеса составляет всего 5%.

Латвийская юрисдикция ориентирована на прозрачную предпринимательскую деятельность, имеет выгодное географическое расположение и развитую систему борьбы с отмыванием денег. В мире Латвия известна как белая юрисдикция. В этой стране – территориальный принцип распределения налогов. Бизнесу доступны: сниженные ставки налога на прибыль, релокация и/или приобретение действующего бизнеса нерезидентами страны. Есть возможность дистанционной регистрации компании.

Великобритания

Государство входит в десятку юрисдикций, предлагающих максимально комфортные условия для ведения бизнеса (по версии проекта Doing Business). Великобритания – финансовый и технологический центр Европы, где сконцентрировано больше всего IT-компаний, девелопмент-проектов, инновационных стартапов, компаний финансовой отрасли.

Местное законодательство предлагает широкий выбор организационно-правовых форм для ведения бизнеса, лояльные условия для малого и среднего бизнеса, налоговые льготы и привилегии, около 140 налоговых договоренностей. Также развиты платежные системы, программы венчурного инвестирования, возможность вести легитимную деятельность, связанную с виртуальными активами.

США

Вот основные преимущества, которые предлагает эта юрисдикция:

• Корпоративный налог зависит от формы и вида деятельности компании, варьируется в зависимости от штата. Ставки налога составляют от 1 до 12%. В некоторых штатах компании освобождены от уплаты налога на прибыль. С 2018 года в результате налоговой реформы Tax Cuts & Jobs Act в США установлена ​​фиксированная ставка федерального корпоративного налога на прибыль на уровне 21%;
• нет корпоративного налога для нерезидентов;
• сравнительно низкие затраты на инкорпорацию и содержание компании в юрисдикции;
• возможность доступа к глобальным торговым площадкам и сервисам (Ebay, Amazon, Stripe, Shopify и так далее);
• конфиденциальность данных о реальных владельцах бизнеса;
• дистанционная регистрация компании.

Страны Азии и Тихоокеанского региона

В этом регионе наиболее перспективными и лояльными юрисдикциями для открытия бизнеса являются ОАЭ, Сингапур, Гонконг, Малайзия, Китай и другие. Открытие бизнеса в любой из этих юрисдикций предполагает знание особенностей местного законодательства, налоговой и валютной политики.

Привлекательность азиатского региона обеспечивают следующие показатели:

• высокие темпы и устойчивость экономического развития;
• простота ведения бизнеса и низкая налоговая нагрузка;
• оптимальные ставки корпоративного налогообложения: Гонконг – 7,5% –16,5%, Сингапур – 17%, Малайзия – 17% –24%;
• благоприятный инвестиционный климат;
• развитая деловая среда, функционирование безналоговых и свободных экономических зон, специализирующихся на определенных бизнес-направлениях;
• цифровая среда и эффективная система поддержки предпринимателей (Сингапур, Гонконг);
• отсутствие валютного контроля, возможность открытия какого-либо вида бизнеса закреплена на законодательном уровне (Гонконг, Сингапур).

Рассмотрим процесс регистрации компаний в отдельных юрисдикциях региона.

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ)

ОАЭ – одна из самых развитых и прогрессивных юрисдикций Ближнего Востока, открывающая доступ к азиатским и ближневосточным международным рынкам. В 2022 году ОАЭ признана лучшей юрисдикцией для развития бизнеса и запуска стартапов.

Налоговые льготы в Эмиратах:

• до июня 2023 действуют нулевые ставки по корпоративному налогообложению, после июня вводится корпоративный налог 9%;
• отсутствие налога на прирост капитала;
• снижены ставки НДС – 0%/5%;
• налог на недвижимость – до 10%;
• инвесторы, получившие лицензию в СЭЗ, освобождаются от налогообложения.

Самыми популярными регионами для открытия бизнеса и регистрации иностранных компаний являются Дубай, Рас-эль-Хайма, Аджман. Виды бизнеса, наиболее часто запускаемые в этом регионе: инвестиционная деятельность, торговые компании, сфера консалтинга и сопутствующих услуг, криптовалютная деятельность, логистический бизнес, деятельность в сфере интеллектуальной собственности.

Открыть бизнес в ОАЭ можно в следующих формах, разрешенных местным законодательством:

• оффшорная компания (регистрация доступна в Аджман и Рас-эль-Хайма);
• местная локальная компания в ОАЭ;
• фирма, лицензируемая в СЭЗ.

Минимальный капитал при оффшорной регистрации составляет 10000 AED. При основании местной компании начальный размер уставного капитала зависит от вида деятельности и составляет 300 000 AED.

Гонконг

Гонконг является оптимальным вариантом открытия бизнеса в сфере электронной коммерции, IT, IP-услуг, сектора морских перевозок. Эта юрисдикция имеет высокий уровень экономического, финансового и технологического развития, инновационный подход при построении бизнеса, конкурентную фискальную среду, динамическую экономику. 

Особенности налоговой системы:

• нулевые ставки налогов при осуществлении экспортно-импортных операций;
• отсутствие налога на добавленную стоимость (НДС);
• корпоративный налог на прибыль – 16,5%. Действуют сниженные ставки корпоративного налога: для юрлиц с доходом до 2 млн HKD – 8,25%, частных предпринимателей – 7,5%;
• нерезидентные компании в Гонконге освобождены от налогообложения. 

В Гонконге нет требований к минимальному размеру уставного капитала. Предусмотрен налог 0,1% от суммы капитала, превышающий размер 10 тыс. HKD.

Правовое поле государства позволяет зарегистрировать и осуществлять управление бизнесом в Гонконге удалённо. Иногда при открытии банковского счета требуется физическое присутствие собственника.

Сингапур

Сингапур – мировой финансовый и бизнес центр, одна из самых комфортных юрисдикций для открытия бизнеса. Доступные формы регистрации бизнеса в Сингапуре:

• частные компании;
• партнерство – ограниченное партнерство (LP); LLP; полное партнерство (GP); компании с ограниченной ответственностью (Pte. Ltd.).

Для основания LLP в Сингапуре минимальный капитал – $1, минимум два партнера. Для Pte. Ltd. размер минимального уставного капитала не определен местным законодательством.

Система налогообложения юрисдикции предусматривает следующие ставки и условия уплаты налогов:

• нерезидентные компании освобождены от уплаты корпоративного налога;
• доходы компаний-резидентов и компаний, получающих прибыль внутри страны, облагаются налогом на прибыль по ставке 17%;
• стартапы работают по программе Start-up Tax Exemption, рассчитанной на три года и предусматривающей следующие налоговые ставки: до 100 тыс. SGD – оплачивается налог в размере 4,25%, каждые последующие 100 тыс. SGD – 8,5%;

В юрисдикции применяется GST (подобно НДС) только для внутренних торговых сделок, объем которых превышает 1 млн SGD. Экспортно-импортные операции в Сингапуре не требуют регистрации компании в качестве плательщика GST.

Среди особенностей открытия бизнеса в Сингапуре стоит отметить:

• В юрисдикции не предусмотрена персональная ответственность участников при инкорпорации LLP. Максимальное количество участников – 50;
• при запуске стартапа предусмотрен 3-летний льготный период по налогообложению;
• возможность удаленной регистрации бизнеса;
• инкорпорация практически любого вида деятельности;
• иностранные компании в Сингапуре должны иметь официально зарегистрированный офис для хранения документов, подтверждающих полномочия учредителей и представителей компании;
• бизнес в регулируемой сфере обязательно лицензируется уполномоченными органами.

Команда YB Case поможет с выбором страны для регистрации с учетом направления и специфики бизнеса, потребностей клиента. Наши специалисты предоставят всю информацию о системе налогообложения страны инкорпорации, преимуществах и возможностях юрисдикции.