Как украинцам открыть бизнес в Канаде: пошаговая инструкция

Открыть собственную компанию в Канаде проще, чем в любой другой стране мира. По рейтингу Всемирного банка Doing Businessсписок стран, где легко основать собственную компанию, в 2021 году Канада заняла третье место по одному из параметров – легкости открытия бизнеса. В целом, по всем параметрам, Канада занимает 23-е место из 190 стран мира.    

Редакция MC.today разобралась, какие шаги нужно сделать украинцам, чтобы открыть бизнес в Канаде и во сколько это обойдется.

Бизнес-план как первый шаг открытия бизнеса в Канаде

Канада готова принять огромное количество украинцев. В этой стране запустили гуманитарную программу для украинцев CUAET, которая позволяет получить разрешение на въезд в страну и жить там три года с правом работать и учиться. Подробно о том, как это сделать, мы писали здесь. 

Украинцы также могут открыть в Канаде собственное дело. Перед этим стоит убедиться: бизнес действительно будет прибыльным. Можно открыть ресторан или пекарню по франшизе, купить готовый бизнес – салон красоты или автомастерскую – или предложить новую услугу или товар. В Канаде внимательно относятся к авторским правам, поэтому каждое новое изделие или услугу следует запатентовать. Подробную информацию о том, как получить патент, можно почитать здесь.  

Чтобы бизнес был успешным, стоит составить подробный бизнес-план компании хотя бы на год. Его не нужно ни с кем согласовывать, но такой план понадобится, если предприниматель захочет взять кредит у банка или получить финансовую помощь по государственным программам.  

Правильно составить бизнес-план поможет: 

• Шаблон бизнес-плана. Его бесплатно присылают специалисты банка BDCангл. Банк развития бизнеса Канады, которые в течение 65 лет помогают предпринимателям развивать собственное дело. 
• Программа для начинающих предпринимателей в возрасте от 18 до 39 лет. Эта бесплатная программа предусматривает консультации опытного бизнес-эксперта в течение двух лет.  

Выбрать и зарегистрировать название компании 

Название компании должно быть таким,которое не совпадало бы с другими названиями обществ в Канаде. Чтобы выяснить это, нужно проверить название бренда в двух национальных реестрах: 

1. Канадская база данных корпоративных наименований и товарных знаков – Nuans. 
2. Канадский бизнес-реестр. Здесь можно проверить названия компаний в официальных реестрах канадских провинций Альберты, Британской Колумбии, Манитобы, Онтарио, Квебека и Саскачиваны, а также из реестра Corporation Canada.

Если человек регистрирует частное предприятие под своим именем, например Ivan Symonenko, регистрировать торговую марку не нужно. В других случаях следует зарегистрировать торговую марку. 

Например, вы являетесь частным предпринимателем, но добавляете другое слово к своему имени – Ivan Symonenko Consulting. Или у вашей компании другое название – Best Bakeries Inc. 

Зарегистрировать торговую марку следует в регистрах территориальных провинций, где вы планируете вести бизнес. В некоторых провинциях это можно сделать онлайн, а в некоторых – лично. Вот перечень всех территориальных реестров. Стоимость регистрации зависит от провинции. К примеру, в Онтарио она составляет от $8 до $26 за одно название. 

Какую организационно-правовую форму компании выбрать

От формы компании зависит сумма налогов, которую предприниматель должен заплатить государству. В Канаде существует три типа компаний. 

Частный предприниматель – это самый простой вид бизнес-структуры. Владелец несет ответственность за свои решения и берет на себя все риски, в том числе отвечает личным имуществом. Этот вариант подходит для фрилансеров, врачей и тех, кто продает товары через интернет. 

Партнерство – это ассоциация между двумя или более лицами, корпорациями или обществами, которые объединились для торговли или бизнеса. В отличие от частного предпринимателя, в обществе могут быть два и более собственников, в том числе юридические лица. Учредители должны составить партнерское соглашение, где указывают свои доли в компании, как они будут распределять доходы компании, сколько будут вкладывать в развитие бизнеса и так далее. Такая форма бизнеса подходит для магазинов, салонов красоты, кафе, хостелов. 

Все решения по ведению бизнеса партнеры принимают вместе, но и риски от деятельности учредители тоже делят между собой. Самая распространенная форма партнерства в Канаде называется LLP – Limited Liability Partnership. Это аналог общества с ограниченной ответственностью в Украине. 

Корпорация – полноценное юридическое лицо. Владельцами могут быть несколько человек, их части и деятельность компании прописывают в уставе. Акционеры корпорации выбирают совет директоров, у компании должен быть юридический адрес. Такая форма компании подойдет для торговых сетей, тех, кто занимается добычей, производством и так далее. Владельцы корпорации несут ответственность перед государством только активами компании. В Украине аналог канадской корпорации – акционерное общество.  

5 шагов, чтобы открыть общество с ограниченной ответственностью в Канаде  

1. Зарегистрировать компанию. Для этого необходимо иметь номер социального страхования – SIN. Он должен быть у каждого жителя Канады – нерезидента или гражданина. В большинстве провинций можно зарегистрировать свой бизнес лично, по почте или через интернет на специальном правительственном портале. Регистрация длится пять дней. 
2. Получить бизнес-номер в налоговом агентстве Канады – CRA, он состоит из девяти цифр.  
3. Заплатить налог за регистрацию. Стоимость регистрации зависит от провинции, в которой бизнесмен регистрирует бизнес. К примеру, в провинции Онтарио придется заплатить от $60 до $80.
4. Открыть счет в коммерческом банке. Хотя частным предпринимателям и обществам не обязательно иметь банковский счет для бизнеса, это хорошая практика. Так можно поделить личные и деловые деньги. Лишь некие банки разрешают открыть банковский счет удаленно, в большинстве случаев нужно приходить лично. Стоимость обслуживания счета зависит от тарифов конкретного банка: Bank of Montreal, TD Bank, RBC, BMO, CIBC и другие банки.
5. Получить лицензию на деятельность, если этого требует сфера бизнеса. К примеру, если вы планируете открыть ресторан, кафе или автошколу. Для детских садов может понадобиться инспекция пищевых помещений и сертификация работников пищеблока. Информацию о лицензиях и разрешениях, необходимых для конкретной сферы, можно найти на правительственной платформе BizPal.

Налоговый учет компании в Канаде

В Канаде налоговые правила предпринимателей разнятся в зависимости от структуры бизнеса. Если вы выбрали такие формы, как частный предприниматель или партнерство, то обязаны включить доход от бизнеса в личную декларацию. Ее каждый год должен подать каждый канадец, который законно находится на территории страны. Налоговую декларацию следует подавать в налоговое агентство Канады один раз в год, в период с февраля по апрель, но не позднее 30 апреля. 

Налоги для частного предпринимателя

Налоговая декларация для частных предпринимателей называется T1 General: предприниматель уплачивает налог на прибыль с чистого дохода. Налог взимают по установленной шкале на двух уровнях: федеральном и провинциальном. На федеральном уровне налог для частных предпринимателей имеет комбинированную ставку: 

• 15% – на первые $49 020;
• 20,5% – от $49 021 до $98 040;
• 26% – от $98 041 до $151 978;
• 29% – от $151 979 до $216 511;
• 33% – выше $216 511.

Провинциальный налог зависит от провинции, где зарегистрирован частный предприниматель – в каждой действуют свои ставки. Например, в Онтарио: 

• доход до $45 142 облагается налогом по ставке 5,05%;
• доход от $45 142 до $150 тыс. – по ставке 9,15%;
• доход свыше $150 тыс. в год облагается налогом по ставке 12,16%.

К примеру, частный предприниматель ведет бизнес в Онтарио и зарабатываете $60 тыс. в год. Рассчитаем сначала федеральную часть:

1. 49 020 х 15% (на первые $49 020) = $7353 
2. 60 000 – 49 020 = $10 980 
3. 10980 х 20,5% = $2250,9
4. 7353 + 2250,9 = $9604 

Следовательно, в год такой частный предприниматель должен заплатить федеральный налог на сумму $9604. 

А теперь рассчитаем провинциальную часть провинции Онтарио:

1. 45142 х 5,05% = $2280 
2. 60 000 – 45 412 = $14 858
3. 14858 х 9,15% = $1360 
4. 2280 + 1360 = $3640

Следовательно, в год такой частный предприниматель должен заплатить провинциальный налог на сумму $3640. 

А вместе по двум видам налога он должен заплатить $13 244 в год, то есть $9604 + $3640. Это составляет 22% от годового дохода предпринимателя. 

Налоги для малого и среднего бизнеса – обществ в Канаде

Предпринимателям выгоднее открыть общество с ограниченной ответственностью, чем стать частным предпринимателем. Ведь ставка на корпоративный налог или налог на прибыль меньше. 

Владельцы малого и среднего бизнеса платят следующие виды сборов:

• Налог на прибыль. Он состоит из федеральной и провинциальной ставок. Базовая ставка этого налога составляет 38%. Но на практике она часто оказывается ниже – благодаря льготам и скидкам. В каждой провинции действуют свои налоговые ставки – от 0% до 4% – и скидки. Таким образом, реальный размер корпоративного налога часто составляет около 10–25%. Единственное условие – годовой доход компании не должен превышать $500 тыс.

• Налог на добавленную стоимость – НДСангл. GST. Он также бывает федеральным и провинциальным. Им облагается большинство товаров и услуг, кроме основных пищевых продуктов, рецептурных лекарств и некоторых медицинских товаров. Его платят все компании, годовой доход которых превышает $30 тыс. Федеральная ставка налога – 5%. Размер провинциальной ставки НДС зависит от того, где предприниматель продает товар или услугу. Например, если компания находится в Британской Колумбии, а товар доставляют заказчику из Онтарио, то налог будут взимать по ставке Онтарио. Посмотреть ставки налога НДС в провинциях можно по этой ссылке.

• Социальные взносы: в пенсионную программу – 5,45% от дохода компании в год и в фонд страхования занятости – 1,4%. В Квебеке действуют свои программы пенсионных взносов и страхование занятости.

 В Канаде активно поддерживают развитие малого и среднего бизнеса, потому действуют федеральные программы. Подробнее прочитать о них и выбрать подходящую вам можно здесь.