17 Nov 2021

Налоговая скидка: что это такое и как до конца года вернуть себе часть денег

Внештатный автор аналитических материалов в МС.today

Налоговая служба Украины накануне пишет: украинцы могут вернуть часть уплаченных сборов, получив налоговую скидку. Времени осталось мало – государство готово вернуть часть денег до 31 декабря. Правда, воспользоваться опцией такого себе кешбэка смогут не все – список очень ограничен (вернее, могут не только лишь все, мало кто может это делать). Редакция MC.today внимательно изучила вопрос и составила четкую инструкцию. В этом материале расскажем, кто и как сможет вернуть часть налогов.

the cat that lies on the Ukrainian banknotes. The cat lies on the hryvnia

Налоговая скидка – что это и как воспользоваться

Не все знают, что часть уплаченных налогов можно вернуть, подав декларацию. До конца года осталось не так много времени, но успеть получить налоговую скидку еще можно. Опция доступна ежегодно и на следующий год не переносится, сейчас можно вернуть деньги за 2020 год.

Налоговая скидка – это сумма, на которую можно уменьшить размер уплаченного налога на доходы. Со всех наших доходов государство получает НДФЛ – по ставкам 18%, 9%, 5% и 0%, дополнительно нужно уплачивать военный сбор в размере 1,5%. Причем эти налоги работодатель перечисляет самостоятельно, и украинец эти суммы может увидеть разве что в электронном кабинете.

Чтобы получить налоговую скидку, нужно в первую очередь соответствовать исключительному списку критериев. Вот они:

Нужно быть резидентом Украины;
Иметь номер карточки плательщика налогов или разрешение использовать для налоговых целей реквизиты паспорта (если по религиозным соображениям вы отказались от РНОКПП);

Получать официальную зарплату.

Товары или услуги, на которые хотите получить налоговую скидку, должны быть приобретены у отечественных предприятий «вбелую», то есть чеки и квитанции – это must have.

Общая формула расчета довольно проста. База налогообложения или сумма зарплаты за год уменьшается на сумму расходов, которые дают право на налоговую скидку. При этом расходы не должны превышать годовой доход.

Формула выглядит так:
НДФЛ фактически уплаченный – ((годовая зарплата–расходы по скидке)*18%) = скидка

По каждой статье расходов есть граничный процент скидки. За какие траты можно получить деньги обратно? Перечень исключителен:

Проценты по ипотечному кредиту – можно претендовать только по одному договору ипотечного кредитования, а площадь жилья не должна превышать 100 кв. м.
Благотворительные взносы – их размер не должен превышать 4% годового дохода.
Обучение – начальная, средняя школа, среднее специальное, высшее образование.
Репродуктивные технологии – не более трети годового дохода.
Пенсионные взносы или долгосрочное страхование жизни.
Установка газобаллонного оборудования или строительство доступного жилья.
Арендная плата за жилье, если вы переселенец с временно оккупированных территорий.
Помощь больницам для предотвращения распространения на территории Украины коронавирусной болезни – это может быть помощь как больницам, так и общественным организациям.

Налоговую декларацию можно подать либо через кабинет онлайн, либо физически. Если вам ближе первый вариант, в кабинете налогоплательщика нужно выбрать: ЭК для граждан → Налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах → Создать. Далее заполнить все поля и прикрепить копии необходимых документов. Подпись электронным ключом. Profit!

Если же онлайн подать возможности нет, налоговики весьма доброжелательны и помогут, если что-то непонятно. История от очевидца:

«Вообще, сама мысль, что мне нужно идти в налоговую, что-то там подавать? просто нагоняла стресс. И честно, я шокирована сервисом и бережным сопровождением в госструктуре! Сплошное разрушение стереотипов!» – пишет Наталья.

Какие документы придется собрать

В зависимости от предлога для получения скидки это может быть, например, договор на обучение с вузом, школой; договор о сотрудничестве с больницей или благотворительным фондом; договор со страховой. То, что подтверждает вашу связь. В любом документе должна быть указана стоимость предоставляемых услуг. Ну и, конечно же, подтверждение оплат, будь то чеки, квитанции.

Кроме этого, необходим стандартный набор документов на все случаи жизни:

Паспорт.
Номер карточки плательщика налогов.
Справка о доходах – ее можно получить у работодателя, форма №3.

Заявление на получение скидки с реквизитами счета (это может быть, например, выписка из банка с реквизитами) – сюда вам пришлют «кешбэк».

По каждому отдельному кейсу можно обращаться непосредственно к налоговикам, которые проконсультируют и помогут.

Чтобы приблизительно рассчитать, сколько вы можете получить кешбэка за, например, обучение детей, применим формулу.

Начисленная заработная плата за 2020 год составляет 300 тыс. грн, из нее удержан НДФЛ – 54 тыс. гривен (300 тыс. умножить на 18%).

В 2020 году заплатили за обучение: 36 тыс. гривен.

Возможная налоговая скидка в этом случае составляет: 54 тыс. – ((300 тыс. – 36 тыс.)*18%) = 6 480 грн.

А что по ФЛП?

Налоговой скидкой могут воспользоваться исключительно те, кто работает по найму. Если вы занимаетесь бизнесом и получаете доход от предпринимательской деятельности, вернуть деньги по скидке не получится. Но, как показывает практика, даже те, кто может получить деньги от государства, не всегда этим пользуются. Потому что просто не знают о такой возможности.