Фінансовий листопад: податки, ліміти та можливості для підприємців

Які податки потрібно сплатити ФОПам у листопаді, як підготуватися, аби уникнути поширеної проблеми з лімітами та які можливості доступні цього місяця – зібрали основне в матеріалі.

В листопаді ще можна податися на грант для креативників. Фото: Depositphotos

Що мають сплатити ФОПи в листопаді

Податковий консультант Михайло Смокович нагадав, що мають зробити ФОПи в листопаді:

3 група

• Подати декларацію платника єдиного податку за 9 місяців 2025 року – до 10 листопада.
• Сплатити 5% єдиного податку та 1% військового збору за 3 квартал – до 19 листопада.

1 і 2 група

• Військовий збір за листопад (800 грн) – до 20 листопада.
• Єдиний податок за листопад (2 група 1600 грн, 1 група – 302,80 грн) – до 20 листопада.

Важливо: ФОП 1 і 2 групи сплачують військовий збір і єдиний податок добровільно, якщо вони зареєстровані на територіях ведення бойових дій. Раніше податковий консультант пояснював нюанси та де переглянути перелік територій.

Також ФОПи, які мають найманих працівників, мають до 20 листопада подати податковий розрахунок з Додатком 1 по ЄСВ та Додатком 4ДФ за жовтень. А ФОПи з виплатами фізичним особам – Податковий розрахунок з Додатком 4ДФ за жовтень (теж до 20 листопада).

Читайте також: До 1 млн на старт і розвиток бізнесу. Уряд розширює грантову програму «Власна справа»

Ліміти ФОП

Адвокат Богдан Янків зазначив, що наприкінці року ФОПи часто стикаються з проблемою – нестача лімітів. Щоб уникнути цього, він радить перевірити та підрахувати виписки з банківських рахунків та касових апаратів.

Ліміти у 2025 році: 1 група – 167 МЗП (1 336 000 грн), 2 група – 834 МЗП (6 672 000 грн), 3 група – 1 167 МЗП (9 336 000 грн).

Якщо ж ліміт уже перевищено, є такі варіанти дій: перехід на вищу групу чи загальну систему, використання агентського чи комісійного договору, повернення коштів і неврахування їх у дохід.

Фінансові можливості для підприємців

До 16 листопада підприємці у сфері креативних індустрій можуть податися на грантову програму «Теплиця ідей». Участь можуть взяти фізичні особи, ФОП та юридичні особи-мікропідприємства, зареєстровані у Вінницькій, Волинській, Одеській, Сумській, Тернопільській та Хмельницькій областях. У межах програми можна отримати до 500 тис. грн.

Додамо, підприємцям (ветеранам і членам родин) також доступна програма мікрофінансування від Українського ветеранського фонду. У її межах можна отримати компенсацію до 20 тис. грн витрат на купівлю товарів для ведення власної справи

• Нагадаємо, до 15 листопада можна подати заяву на отримання 5 тис. грн за програмою «Пакунок школяра». Це можуть зробити батьки дітей, які цьогоріч пішли в перший клас. Виплата недоступна для сімей за кордоном або на ТОТ (можна скористатися після повернення в Україну).
• Додамо, що розгляд Держбюджету-2026 в другому читанні заплановано на 18-20 листопада. Детальніше про проєкт ми розповідали раніше.