Що варто знати про доходи, які ви отримуєте на Payoneer: декларування, податки і не тільки

Сьогодні чимало українців користуються картками Pay­oneer, однак не всі знають про особливості оподаткування доходів, які отримують через цю платіжну систему, а також про те, як користуватися своїми грошима легально. Головні питання, які хвилюють власників карток Pay­oneer, розглянули на YouTube-каналі компанії buh.ua.

Як декларувати доходи на картки Pay­oneer та як сплачувати податки, щоб не користуватися своїми грошима легально. Фото: Deposit­pho­tos

Як користуватися коштами з картки Payoneer, якщо ви не плануєте виводити їх на рахунок українського банку

У такому випадку варто враховувати два моменти:

• де фізично ви перебуваєте – в Україні чи за кордоном;
• як саме планується використовувати кошти.

Якщо ви перебуваєте в Україні, є два варіанти декларування:

• офіційне проведення коштів через ФОП – у такому випадку здійснити переказ на валютний рахунок ФОП потрібно до 31 грудня, вони оподатковуватимуться за ставкою групи ФОП;
• користування коштами без проведення через ФОП – у такому випадку вони вважатимуться доходами фізичної особи й оподатковуватимуться за ставкою 18% ПДФО + 5% військового збору. Такі доходи декларуються раз на рік – декларацію потрібно подавати до 1 травня.

Також варто зважати на те, що з 2024 року в межах угоди CRS діє положення про автоматичний обмін інформацією. Тому має значення те, як саме ви реєструвалися як користувач Pay­oneer.

Якщо договір на обслуговування укладено з Pay­oneer Incor­po­rat­ed (це стосується насамперед резидентів України, навіть якщо вони тимчасово проживають у Європі), то це свідчить, що платіжний оператор зареєстрований у США. Ця країна не є учасницею CRS і не обмінюється податковою інформацією з Україною. Якщо ж договір укладено з іншою юрособою (тобто в назві відсутнє слово «Incor­po­rat­ed»), швидше за все, це саме «європейська» Pay­oneer, яка податковою інформацією обмінюється. Такі договори зазвичай укладають з українцями, що вже мають резидентство у Європі.

Читайте також: «Дохід від операцій з криптою вже оподатковується». Що змінить новий закон – Гетманцев

Чи точно інформація про операції по картці Payoneer надходитиме в Україну

Щоб отримати відповідь на це питання, потрібно перевірити реквізити вашої картки Pay­oneer – зокрема, який саме банк її випустив. Якщо вона належить, до прикладу, ірландському банку, то інформація за CRS-угодою буде передана податковій в Україні.

Але якщо ви – клієнт Pay­oneer Incor­po­rat­ed, тобто уклади угоду з «американською» Pay­oneer, це не означає, що податкова в Україні не зможе отримати інформацію щодо операцій за вашим рахунком. Так, США не входять до угоди CRS і не надають дані автоматично. Однак у цій країні дотримуються стандарту FATCAFATCA (For­eign Account Tax Com­pli­ance Act) – це закон США, за яким іноземні фінансові установи (банки, страхові компанії тощо) повинні звітувати Податковій службі США (IRS) про фінансові рахунки, що належать податковим резидентам США, з метою запобігання ухиленню від сплати податків американськими громадянами та іноземцями і можуть надавати інформацію на запити від ДПСУ.

«Якщо ви зараз проживаєте за кордоном і відкрили Pay­oneer, Wise, Rev­o­lut чи іншу картку вже не в Україні, то не думайте, що про ваші доходи ніхто не дізнається. Усі ці країни теж ідентифікують вас як податкового резидента відповідної країни і фіксують всю інформацію про надходження на картки. І тут місцева податкова очікує, що ви задекларуєте такі доходи вже у своїй новій країні проживання», – зауважила ведуча каналу Вікторія.

Чи потрібно декларувати кошти, що залишаються на рахунку Payoneer

Якщо ви не плануєте проводити зароблені й отримані на картку Pay­oneer кошти через ФОП чи переказувати на рахунки українських банків, декларувати їх однаково потрібно. Підтвердженням легальності таких грошей будуть виписка з Pay­oneer, декларація про майновий стан та доходи та сплачені податки.

Як зазначила Вікторія, вигідніший варіант – проведення коштів через ФОП, яке потрібно здійснити до 31 грудня. У такий спосіб ви сплатите менше податків, ніж із доходів фізосіб, а також зможете вивести кошти з валютного рахунку на гривневий, а вже з нього – знову купувати валюту, наприклад, щоб переказати на свою картку Pay­oneer. У цьому випадку потрібно легально купити валюту як фізособа, також варто пам’ятати про ліміти (до 50 тис. грн в еквіваленті на місяць).

«Якщо ви зараз тимчасово за кордоном, наприклад, перебуваєте під захистом у ЄС, чи отримали картку Pay­oneer в європейській країні, ваша країна перебування чітко бачить усі надходження на цю картку. І якщо ви там офіційно є податковим резидентом, то теж повинні декларувати ці доходи», – зауважила Вікторія.

Вона додала, що в більшості країн діє конвенція про уникнення подвійного оподаткування. Проте стосується вона тільки ПДФО, а не єдиного податку. Також сума, яку ви вже задекларували в Україні, впливатиме на визначення вашої особистої ставки податку в новій країні.

Чи можна декларувати незаведені на валютний рахунок ФОП гроші в складі доходу ФОП

Як зазначається у YouTube-відео, так робити не можна. Якщо ви, до прикладу, отримуєте доходи на картку Pay­oneer, але не проводите жодних сум через валютний рахунок ФОПа, податкова розцінює це так, ніби ви взагалі не працюєте й не отримували доходів. Водночас проходження коштів повз рахунки ФОП можуть вилитися в серйозні проблеми.

Що буде, якщо витратити більше коштів, ніж отримано доходів

Якщо реальні витрати суттєво перевищують доходи, рано чи пізно податкова про це дізнається і поставить питання щодо походження коштів.

«Якщо ви отримаєте дохід на Pay­oneer, але офіційно його не декларуєте і при цьому вирішуєте зробити велику покупку, наприклад, придбати квартиру, авто чи навіть інвестувати, банк обов’язково попросить у вас довідку про походження коштів. А якщо ви не зможете показати декларацію ФОП або фізособи, де цей дохід був задекларований і з якого сплачені податки, таку операцію просто не проведуть», – зауважила Вікторія.

У такому випадку, особливо якщо в транзакціях фігуруватиме Pay­oneer чи інша платіжна система, вас можуть не тільки попросити надати пояснення, а й донарахувати податки заднім числом, підсумувала ведуча каналу.

• Нагадаємо, ми також переповідали, що monobank відкриє спільну картку для пар, аби кожен міг бачити баланс на картці та отримувати кешбек за покупки.