Українці можуть отримати штрафи за карткові перекази: як це працює та які винятки

Українці можуть отримати великі штрафи через р2р-переказиз картки на картку на значні суми. Податкова може взятися за справу навіть за роки після самого переказу. Адвокат Богдан Янків пояснив, як це відбувається, скільки доведеться заплатити та які грошові перекази між фізособами не оподатковуються.

Як податкова дізнається про перекази з картки на картку

• Банки передають дані про перекази фізосіб до НБУ.
• НБУ формує список людей із найбільшими оборотами і передає його в ДПС.
• ДПС перевіряє дані й передає до місцевої податкової, яка, своєю чергою, надсилає людині запит із проханням пояснити перекази й походження грошей.
• Складається акт перевірки, перекази визнаються доходом і нараховуються податки (ПДФО та ВЗ).
• ППРподаткове повідомлення-рішення надсилається за місцем реєстрації особи, через Електронний кабінет платника або мобільний застосунок «Моя податкова».

Читайте також: Є деякі нюанси. Хто з ФОП може не платити ЄСВ у 2026-му – пояснив податковий консультант

Коли штрафують за перекази з картки на картку

Якщо у фізособи є перекази на значні суми – цим може зацікавитися податкова. Так, ДПС накладає стягнення у розмірі 18% ПДФО та 5% військового збору, можливі й додаткові санкції.

Відповідно до судової практики, приклад якої навів Янків, донараховані податки можуть сягати сотень тисяч гривень. До прикладу, Дніпропетровський суд став на бік ДПС, яка нарахувала 650 тис. грн податку (оборот – 2,6 млн грн) без доказів того, що це дохід.

Тобто, як відмітив адвокат, докази має наводити сам платник, а не податкова.

«Якщо НБУ передав інформацію про оборот, а людина не надала документів, які б пояснили, що ці кошти не є доходом, – суд визнає їх доходом», – додав Янків.

Важливо: більшість перевірок відбуваються ретроспективно – ще за попередні роки. Тобто можна роками отримувати перекази, але в один день отримати лист від ДПС та вимогу сплатити податки. Ігнорувати лист від ДПС теж не варіант: це фактично пасивна згода з порушенням.

Читайте також: Чому банк може заблокувати переказ коштів – 4 поширені ситуації

Які перекази з картки на картку не оподатковуються

• перекази між родичами першого або другого ступеня споріднення;
• аліменти;
• продаж першого автомобіля чи мотоцикла за рік;
• позика чи поворотна фінансова допомога.

Хоча ці фінансові операції не оподатковуються, все одно потрібно бути готовими надати документи для підтвердження.

Тож якщо у вас великі обсяги p2p-переказів і немає документів, які підтверджують їхнє походження, існує реальний ризик перевірки. У такому разі податкова може вимагати сплатити штрафи за перекази у вигляді донарахувань ПДФО і ВЗ з усього обороту.

Додамо, в Україні діють ліміти на вихідні p2p-перекази: 100 тис. грн на місяць та 50 тис. грн для осіб із високим ризиком. Для переказів на більші суми потрібні підтвердження походження коштів.

Нагадаємо, через підозрілі транзакції користувачам можуть заблокувати банківські рахунки. Зокрема, через операції з криптовалютами чи ті, які перевищують доходи.