Як банк може виявити дроблення бізнесу через ФОПів – пояснення

Українські банки мають низку маркерів відстеження діяльності ФОПів, що потенційно можуть брати участь у схемах дроблення бізнесів. На що звертають увагу фінустанови – розповів член правління АТ «АБ РадаБанк» Олександр Москаленко.

За якими ознаками в банку можуть визначити, що ФОП використовують для дроблення бізнесу. Фото: Depositphotos

Москалено зазначив, що принципи, за якими оцінюється робота ФОПів, також зафіксовані в меморандумі зі МВФ.

«Від себе можу сказати, що ми дивимося на те, чи це фіктивний бізнес, чи не фіктивний. Якщо ви є ФОПом і навіть від однієї компанії отримуєте доходи, у вас є видатки. На логістику, на заправлення автомобіля, яким ви їздите, на інших найманих працівників, які у вас можуть працювати», – зазначив він у нещодавньому випуску «TAX Podcast – податки, фінанси, закони, бізнес».

За його словами, якщо у ФОПа певні видатки є і банк це бачить, навряд чи до такого підприємця виникатимуть питання. Але вони точно виникатимуть за підозрою на те, що ФОП може використовуватись суто технічно. До прикладу, якщо через його рахунки проводяться платежі, які акумулюються і без жодних витрат перераховуються на один і той самий рахунок іншої компанії. Ще одна ознака технічного використання ФОПа – це закупівля певних груп товарів, але без супутніх видатків (наприклад, транспортних. У такому випадку банки можуть аналізувати операції, що проходять по бізнес-рахунку, а також призначення платежів.

Москаленко пояснив, що в кожної фінустанови свої правила, ліміти та сценарії, засновані на ризикоорієнтованому підході, також використовуються алгоритми штучного інтелекту, здатні виявляти певні поведінкові аномалії.

Читайте також: Не через суми, а через поведінкові моделі: чому можуть заблокувати банківську картку

Банкір відзначив, що одна з проблем дроблення бізнесу полягає в тому, що в такий спосіб деякі підприємці ухиляються від сплати податків, як-от того ж ПДВ. За його словами, цілком очікувано, що держава, яка перебуває в стані війни, шукає додаткові джерела надходжень до бюджету. Зокрема, шляхом запровадження ПДВ при досягненні певних рівнів річних оборотів.

«Питання того, чи це нормально щодо ФОПів, відкрите й достатньо дискусійне. Чому? Тому що ми знаємо масу ФОПів, які справді працюють на себе, мають умовні 3–4 млн грн обороту за весь рік і їм платити ще ПДВ, то це, звичайно, їм вдарить по кишені. Але ми так само, давайте будемо вже чесними і відвертими, знаємо масу випадків, коли великі мережі працюють через ФОПів», – сказав Москаленко.

Він додав, що часто технічні ФОПи – це або молоді люди, або навпаки люди старшого віку, які надають свої бізнес-рахунки саме для дроблення.

• Нагадаємо, раніше Олександр Москаленко пояснив, чи можна покласти на банківський рахунок заощадження, які ви накопичували у готівці.