27 Тра 2022

Як українцям відкрити бізнес у США: покрокова інструкція

Автор полезных текстов и историй в MC.today

За рейтингом Всесвітнього банку Doing Business перелік країн, де легко заснувати власну компанію Сполучені Штати Америки посіли шосте місце зі 190 країн за легкістю ведення бізнесу. Серед головних переваг для підприємців у цій країні – низькі податки та багато пільгових програм від держави, що допомагають розвивати малий бізнес.

Редакція MC.today розібралася, чи можуть українці відкрити бізнес в Америці, що для цього потрібно та скільки це коштуватиме.

Хто може відкрити бізнес в Америці

Наразі українці можуть в’їхати в Америку за візою або за гуманітарним паролем. Це спеціальна програма – Uniting for Ukraine, що дозволяє законно перебувати в США протягом двох років. Детальніше про цю програму ми писали тут.

Якщо людина знаходиться в США законно, вона може відкрити тут власну справу. Умови запуску компанії однакові для всіх – для резидентів та нерезидентів.

У США важливо, де компанія розташована. Незалежно від сфери бізнесу – кав’ярня чи молокозавод – сума податків залежатиме від законів кожного окремого штату.

Діяльність малого бізнесу в Америці регулює спеціальний закон. До малого бізнесу в Америці відносять компанії, активи якої не перевищують $5 млн і в якій працює не більше 500 людей. Прибуток товариства за рік не повинен бути більшим за $2 млн.

Як дослідити ринок і вибрати бізнес-сферу

Перш ніж сідати за бізнес-план, слід ретельно проаналізувати ринок. А саме вивчити звички американських споживачів, фінансові можливості цільової аудиторії, відсоткові ставки банків і проаналізувати діяльність конкурентів. Це можна зробити з допомогою таких ресурсів:

USA.gov Statistics – це розділ статистики на сайті уряду США. Тут можна подивитись, скільки компаній наразі є в тій чи іншій сфері та в яких штатах вони знаходяться.
Consumer Credit Data – це сайт Федеральної резервної системи США. Тут можна подивитись звіти про споживчі кредити американців – що вони частіше за все беруть у кредит з урахуванням сезону.
Bureau of Labor Statistics – це статистика по бюро праці в США. Тут можна знайти дані про рівень зайнятості населення – залежно від статі, віку, місця проживання, етнічного походження.
Earnings by Occupation and Education – тут зібрали статистику щодо розміру заробітної плати в кожному штаті, у тому числі за годину та за тиждень роботи.

Daily Interest Rates – тут можна знайти відсоткові ставки більшості американських банків та індекси інфляції. Дані оновлюють щодня.

Money Statistics via Federal Reserve – тут можна подивитись ставки за кредитами для малого бізнесу, курси валют, інформацію щодо цінних паперів.
Consumer Spending – тут можна дізнатись, скільки населення витрачає на той чи інший товар або послугу, подивитись на динаміку витрат, порівняти дані за окремими штатами та в цілому по країні.

Яку організаційно-правову форму вибрати

Перед тим як зареєструвати компанію, варто визначитись, яку саме компанію за організаційно-правовою формою ви хочете відкрити. У США є чотири основні форми правової організації бізнесу.

Приватний підприємець (sole proprietorship) – найпростіший тип бізнес-структури. Цей варіант підходить для спеціалістів сфери послуг: перукарів, дизайнерів, фотографів, бухгалтерів. Власник одноосібно несе відповідальність за свої рішення та бере на себе всі ризики, у тому числі відповідає особистим майном та іншими активами. Банки неохоче надають кредити приватним підприємцям для розвитку бізнесу.

Партнерство (partnership) – це асоціація двох або більше рівноправних фахівців: фінансистів, юристів, аудиторів, програмістів. Партнерство може бути двох типів: загальне – коли всі його учасники несуть фінансову відповідальність усім майном та активами, та з обмеженою відповідальністю – коли учасники ризикують лише власним вкладом у компанію, тобто на особисте майно штрафи не поширюються.

Корпорація (corporation) – це компанія з розгалуженою структурою та великою кількістю власників: може бути навіть понад 100 акціонерів. Корпорація підходить для будь-якої сфери бізнесу. Також у корпорацію легше залучити інвестиції, ніж у будь-яку іншу форму організації бізнесу. Адже при такій формі власності легше контролювати всі витрати. Акціонери несуть відповідальність тільки власним вкладом у компанію.

Товариство з обмеженою відповідальністю (limited liability company) – найпоширеніший тип малого бізнесу, який підходить для будь-якого виду бізнесу: торгівлі в інтернеті, магазину, перукарні, медичного закладу. Він поєднує елементи корпорації та партнерства. У товаристві з обмеженою відповідальністю може бути необмежена кількість партнерів. Засновники несуть відповідальність тільки власними інвестиціями. Але слід вивчити законодавство штату, у якому реєструєте компанію, адже для товариств з обмеженою відповідальністю існують різні умови ведення бізнесу в різних штатах.

7 кроків, щоб відкрити компанію в США

1. Перевірити назву компанії та зареєструвати торговельну марку. Якщо людину спіймають на плагіаті, вона може сісти у в’язницю та сплатити штраф. Тому головна вимога така: не використовувати назву, що повністю дублює назву іншої компанії або схожа не неї.

Перевірити та безкоштовно зареєструвати назву слід на сайті штату. У кожного штату в Америці є свій сайт, на ньому потрібно знайти розділ Business Name Availability англ. доступність назви компанії та заповнити поля у віконці: бажану назву компанії, email тощо. За три дні назву або зареєструють, або відмовлять, якщо така вже існує. Наприклад, тут можна перевірити назву компанії для штату Каліфорнія.

Ще назву потрібно перевірити і в базі даних товарних знаків США на сайті відомства, що керує патентами та товарними знаками США.

У деяких штатах існують окремі правила для назв. Наприклад, до всіх назв товариств з обмеженою відповідальністю у штатах Техас і Нью-Йорк слід додати одне з цих слів: corporation англ. корпорація, company англ. компанія, incorporated англ. акціонерний, корпоративний.

А, наприклад, у штаті Іллінойс у назвах товариств не має бути таких слів, як insuranceангл. страхування, assuranceангл. впевненість, bankingангл. банківська справа та інших.

2. Скласти статут товариства, якщо власників в компанії більше, ніж одна людина. Це документ, де у відсотках прописують частку кожного члена товариства, їхні обов’язки, схему розподілу прибутку чи збитків, правила проведення зборів і голосування. Наприклад, для товариства з обмеженою відповідальністю він називається LLC Operating Agreement. Такий статут – це внутрішній документ компанії, його не потрібно засвідчувати в нотаріуса та подавати до державних органів. Але є штати, де його все-таки можуть попросити, – це Каліфорнія, Міссурі та Нью-Йорк.

3.Вибрати юридичну адресу компанії. Офіс можна придбати або зняти. Є і простіший варіант – орендувати юридичну адресу. Це звичайна поштова скринька, куди надходитимуть офіційні листи. Вартість оренди скриньки – приблизно $100 на рік.

4. Зареєструвати компанію. Подати заявку можна онлайн на сайті штату. А саме заповнити поля: назва компанії, місцеперебування, тип бізнес-структури, для корпорації – кількість і вартість акцій. Реєстрація платна, сума залежить від штату – від $80 до $130.

Зазвичай реєстрація компанії займає 25 робочих днів. Але на багатьох сайтах є термінова реєстрація за додаткову плату: від одного до 10 днів.

5. Отримати федеральний податковий номер, або він ще називається ідентифікаційний номер роботодавця – EIN. Без нього неможливо вести бізнес-діяльність: сплачувати податки, відкривати рахунки в банках, наймати працівників. Подати заявку на отримання EIN можна онлайн на сайті податкової служби. Послуга безкоштовна.

6. Відкрити рахунок компанії в банку. Зробити це слід особисто, онлайн таку послугу не надають. Щоб відкрити рахунок, необхідно надати податковий номер, свідоцтво про реєстрацію компанії, ліцензію та статут компанії. Також бізнесмен має бути готовим довести, що гроші на відкриття компанії він отримав законним шляхом.

7. Отримати ліцензію або дозвіл. Навіть робота перукарем у багатьох штатах потребує ліцензії. За ведення бізнесу без ліцензій з бізнесмена стягують штраф. У кожному штаті свої вимоги до ліцензій. Наприклад, щоб відкрити автомийку, знадобиться лише дозвіл адміністрації міста, а ось щоб запустити адвокатську контору – пакет документів. Крім того, строк дії деяких ліцензій і дозволів обмежений.

Є два способи знайти перелік усіх ліцензій і дізнатись їхні терміни:

На офіційному сайті окремого штату.
На сайті відділу бізнесу й економічного розвитку США. Щоб дізнатися, які ліцензії та дозволи потрібні, виберіть штат, у якому ви збираєтеся вести бізнес, і сферу бізнесу. Система видасть повний список документів та адреси організацій, де їх можна отримати.

Податковий облік компаній у США

Засновники компаній мають сплачувати в США три види податків: федеральні – на рівні держави, регіональні – на рівні штату та місцеві – на рівні міста. Федеральний уряд не втручається в систему оподаткування штату. Кожен штат має свою власну податкову систему: зі своїми правилами та формою звітності.

Саме тому зазвичай експерти радять створювати компанію у штаті, де немає податків штату – тоді потрібно буде сплачувати лише федеральні податки. Це такі штати: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг.

Основні типи податків у США:

Податок на прибуток, або корпоративний податок. Його стягують з компаній за фінансовими результатами року. На федеральному рівні ставка податку на прибуток – 21%, а на рівні штату ставка варіюється від 1% до 12%. У деяких штатах податок на прибуток не стягують. Детальна інформація про ставки в кожному штаті тут.

Податок на зайнятість, або соціальні внески. Цей податок розраховують за комбінованими ставками. Він залежить від суми виплаченої заробітної плати. Так, ставка податку на соціальне страхування дорівнює 6,2% на перші $132 тис., а внесок на медичне страхування – 1,45% від загальної заробітної плати.
Податок на приріст капіталу. Ставки федерального податку на приріст капіталу можуть бути 0%, 15 % або 20% – якщо активи утримують менше одного року. Вибір розміру ставки залежить від сімейного статусу людини, яка заповнює декларацію та доходів за рік. Так, наприклад неодружені бізнесмени з доходом до $40,4 тис. на рік сплачують за цим податком 0%. Для одружених бізнесменів ставка буде також 0%, але сумарний дохід подружжя не має перевищувати $80,8 тис. Якщо людина або подружжя заробляють більше – до $425,8 тис. на рік, то ставка дорівнюватиме 15%.
Акциз. Уряд ввів різні види акцизних зборів на окремі товари. Ставка не є фіксованою – у кожному випадку її рахують окремо. Наприклад, федеральний акцизний податок стягують з палива.
Податок з продажу та споживання. У США немає цього податку на федеральному рівні, це додатковий податок у більшості штатів. Його ставка може становити до 11%.

Детальну інформацію про податки можна прочитати на сайті уряду та податкового управління США.

Товариства з обмеженою відповідальністю подають щорічну інформаційну декларацію, але не сплачують податок на прибуток – ані на федеральному рівні, ані на регіональному. Натомість кожен партнер повідомляє про свою частку прибутку або збитки партнерства у своїй індивідуальній податковій декларації. У такому випадку засновник має сплатити податок на прибуток від 10% до 37% залежно від суми доходу. Нерезиденту США, що володіє товариством з обмеженою відповідальністю, потрібно щорічно подавати декларацію про доходи, що називається 1040NR.

Декларацію про діяльність компанії подають щороку, але в засновників є можливість самостійно вибрати, з якого моменту цей рік почнеться. Відліком стане дата першої декларації. Більшість компаній вибирають податковий рік так, щоб він збігався з календарним роком, пізніше дату можна змінити.

Податкова агенція США – IRS – пропонує спеціальну податкову допомогу фізичним і юридичним особам, які постраждали внаслідок великого стихійного лиха або надзвичайної ситуації.

Важливі посилання та організації, куди можна звернутись щодо запуску компанії в США:

Адміністрація малого бізнесу. Тут можна знайти покрокову інструкцію, як відкрити компанію, корисні посилання, поради.

Податкова агенція США. Тут можна знайти всю інформацію про оподаткування.
Служба громадянства та імміграції США. Тут можна знайти всю інформацію про типи віз і вимоги щодо їх отримання.
Сайти держдепартаментів штатів Нью-Йорк, Каліфорнія та Техас. На них є докладна інформація про вимоги до документації, податки, назви тощо.