Які штрафи чекають ФОПів за прострочення сплати податків у 2026 році – пояснення

У 2026 році зросли розміри штрафів за несплату або несвоєчасну сплату податків ФОПами. Навіть якщо ви випадково помилились і не доплатили 1 грн, штрафу навряд чи вдасться уникнути, як і нарахування пені в окремих випадках. Які суми можуть донарахувати за недотримання податкового законодавства для кожної з груп спрощенки і які терміни здійснення бюджетних розрахунків, розповіли в компанії buh.ua.

Як зросли суми штрафів для ФОПів за прострочення податків, а також коли і на що нараховується пеня. Фото: Depositphotos

Як зазначили в новому відео на YouTube-каналі «buh ua – усе про бухгалтерію ФОП, ТОВ і податки», головна проблема полягає в тому, що дехто з підприємців може навіть не знати, за що можливо отримати штраф.

Насамперед тут наголосили, що у 2026 році зросли мінімальна заробітна плата і прожитковий мінімум, а отже – і прив’язані до них суми податків, які потрібно сплачувати на спрощеній системі. При цьому в ДПС тепер уважніше стежать за дотриманням термінів здійснення розрахунків із бюджетом. Тому затримка в кілька днів – це вже не дрібниця, а реальний фінансовий ризик.

Штрафи за несплату ЄП та ВЗ на першій і другій групах

ФОПам першої і другої груп можуть нарахувати штраф, якщо недоплатити навіть одну гривню єдиного податку. Його розмір фіксований – це 50% від ставки ЄП. Тобто ФОП на першій групі повинен буде сплатити 166,40 грн, на другій – 864,70 грн.

Сума недоплати значення немає, але нараховувати пеню за несплату чи протермінування почнуть нараховувати тільки з 91 дня прострочення.

Якщо несвоєчасно сплатити військовий збір, то сума штрафу для ФОПів на першій і другій групах також фіксована – 432,35 грн. Однак пеню починають нараховувати вже з першого дня протермінування.

Читайте також: Які 12 речей варто перевірити ФОПу перед поданням податкової декларації – чекліст

Штрафи для ФОПів на третій групі

Логіка нарахування штрафів для ФОПів третьої групи дещо інша – сума зростає разом зі збільшенням періоду протермінування платежів:

• до 30 днів – 5% від суми боргу;
• понад 30 днів – 10% від суми боргу;
• Якщо податкова виснує, що порушення навмисне – штраф складе 25% від суми боргу, а при повторному порушенні – 50%.

Які штрафи за несплату ЄСВ

Єдиний соціальний внесок ФОПи мають сплачувати незалежно від того, мали вони дохід чи ні. І пеню також нараховують із першого дня протермінування платежу.

«Припустимо, ФОП не сплатив ЄСВ за квартал. Умовно це 5 тисяч гривень. Штраф за несплату – 20% від суми недоплати. Тобто вже тисяча гривень зверху. А якщо борг виявила сама податкова, то мусите платити 10% за кожен звітний період. Наприклад, якщо це 3 місяці – то тричі по 10%.

Це вже півтори тисячі гривень. Але ця сума не повинна бути понад 50 % від донарахованої суми, тобто не більш як 2,5 тисячі гривень. Плюс окремо адміністративний штраф – від 680 до 1360 гривень», – пояснили на прикладі у відео.

Читайте також: Є деякі нюанси. Хто з ФОП може не платити ЄСВ у 2026-му – пояснив податковий консультант

Коли потрібно сплачувати податки

В buh.ua відзначили, що більшість штрафів призначають саме через пропущені дедлайни сплати податків, тому в компанії нагадали, кому, коли й за що потрібно платити:

• ЄВС поквартальний для всіх груп – його потрібно сплатити протягом 19 днів після закінчення кварталу;
• ЄП і ВЗ – ФОПи на першій і другій групах мають сплачувати щомісяця до 20 числа включно, ФОПи на третій групі – протягом 10 днів після подачі квартальної декларації. «Саму декларацію потрібно подати протягом 40 днів після закінчення кварталу. Наприклад, квартал закінчився 31 березня. Декларацію подаєте до 19 травня. І ще маєте 10 днів, щоб сплатити податок», – йдеться у відео.

Читайте також: Які 12 речей варто перевірити ФОПу перед поданням податкової декларації – чекліст

Щоб уникнути проблем із дедлайнами, у компанії радять:

• налаштувати автоматичні відрахування коштів до держбюджету;
• позначити всі важливі дедлайни в календарі, яким ви користуєтесь;
• за 3–5 днів до дедлайну перевіряти стан рахунку – іноді буває так, що в день списання просто немає в наявності всієї потрібної суми;
• раз на місяць звірятися з інтегрованою карткою в електронному кабінеті платника податків.

Нагадаємо, раніше ми переповідали, кого з ФОПів в ДПС перевіряють найчастіше, а також як підготуватися до податкової перевірки.