Закордонні рахунки під контролем: які дані може отримати податкова і що це означає для українців

Щороку фінансові установи країн, що приєднались до угоди CRS, мають передавати дані про рахунки нерезидентів до податкових органів країн, резидентами яких є такі особи. Які дані про закордонні рахунки українців може отримувати Державна податкова служба, що може її зацікавити та що варто мати на увазі – розповіли в компанії buh.ua.

У нещодавньому відео на YouTube-каналі buh.ua пояснили, що податківці збирають інформацію про нерезидентів та передають її в міжнародну систему обміну інформацією, доступ до якої має ДПСУ.

«Які дані передаються в Україну? Коли ви відкриваєте рахунок у закордонному банку, ви заповнюєте анкету. Зазначаєте ім’я, прізвище, дату народження, адресу, країну податкового резидентства й номер платника податків. Усі ці дані потрапляють у єдину інформаційну систему. Туди також вносять назву банку, номер і валюту рахунку, а також суму всіх надходжень за певний період», – пояснила ведуча каналу Вікторія.

Обмін інформацією відбуватиметься саме з тими країнами, у яких є податкове резидентство. Якщо збрехати банку, загрожує штраф у розмірі близько 800 тисяч гривень, додала вона.

Читайте також: Що варто знати про доходи, які ви отримуєте на Payoneer: декларування, податки і не тільки

Якщо ви маєте закордонний рахунок, податкову можуть два ключові моменти.

• Чи ведете ви бізнес за кордоном. Якщо так, то ви маєте зареєструвати КІК, або контрольовану іноземну компанію і подавати звітність про її діяльність у встановлені терміни.
• Чи є кошти, що зберігаються на вашому закордонному рахунку, доходами та чи сплачено з них податки. «Навіть якщо ви отримували дохід на цей рахунок, у більшості випадків ви підпадаєте під механізм уникнення подвійного оподаткування», – уточнила Вікторія.

Простими словами, якщо ви маєте закордонні рахунки та отримуєте на них надходження, їх потрібно декларувати в належний спосіб і бути готовими за запитом пояснити їхнє походження. Водночас ДПСУ не збирає та не надає іншим учасникам угоди CRS інформацію про ваші рахунки в іноземних банках.

В buh.ua нагадали, що завжди варто стежити за своїм резидентським статусом, своєчасно подавати інформацію про його зміни, а також декларувати доходи, які ви отримуєте на закордонні рахунки.

Стаття 118–1 Податкового кодексу України визначає, що неподання або несвоєчасне подання звіту про підзвітні рахунки за угодою CRS тягне за собою штраф у розмірі 100 мінімальних зарплат, станом на 1 січня звітного року. У 2025 році це приблизно 800 тис. грн.

«Оновлюйте свої дані в банках, адресу, телефон, країну проживання. При відкритті нового рахунку запитайте, чи банк підзвітний за умовами CRS і що потрібно для підтвердження вашого статусу резидентства. І пам’ятайте: сама собою інформація CRS не значить, що вам автоматично нарахують податки чи штраф», – підсумувала Вікторія.

CRS – це багатостороння угода про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки, яка запроваджена з метою боротьби з ухиленням від сплати податків. Відповідно до її положень, фінустанови (банки, страхові та інвестиційні компанії) у країнах-учасницях збирають інформацію про рахунки клієнтів, які є податковими резидентами інших країн, та обмінюються нею з податковими органами цих країн.

• Нагадаємо, раніше експерт з інвестування на фондовому ринку і засновник платформи автоматичного розрахунку податків з інвестицій OSA.tax Сергій Твердохліб пояснив, як і коли потрібно декларувати доходи від інвестицій і яких помилок варто уникати.