13 Nov 2018

Налоговая хочет проверить ваш ФЛП-счет. Может ли ваш банк открыть к нему доступ

В августе Государственная фискальная служба Украины решила всерьез проверить ФЛП (физических лиц-предпринимателей), которые экономят на уплате налогов. Теперь фискалы будут требовать, чтобы банки открыли доступ к счетам предпринимателей. Редакция МС Today разобралась, стоит ли бизнесменам бояться и как им себя защитить.

Что случилось

В августе в Государственной фискальной службе Украины сообщили, что отныне они будут запрашивать у банков информацию о тех ФЛП, которые используют для оплаты своих товаров или услуг личные счета. То есть счета, открытые на физическое лицо.

«Мы готовы поддержать и защитить каждого, кто ведет честный бизнес, но в то же время все, кто пытаются “спрятаться”, рано или поздно понесут ответственность», – написал в Facebook и. о. заместителя главы службы Евгений Бамбизов.

Иными словами, налоговиков заинтересовало не только состояние счетов предпринимателей, но и денежные потоки на них.

Фискальная служба заподозрила, что ФЛП уклоняются от налогов. Иначе как объяснить, что из 2 млн частных предпринимателей только 964 тыс. имеют банковские счета, открытые на ФЛП.

Что могут раскрыть в банке

Принцип соблюдения банковской тайны предполагает, что финучреждения не могут без решения суда узнать информацию о денежном потоке на счетах ФЛП, хотя информацию об открытии счетов предпринимателями фискальная служба получает без запроса.

По словам директора по коммуникациям KredoBank Виктора Гальчинского, передавать данные о счетах ФЛП для ГФС банки обязывает статья 69 Налогового кодекса Украины.

По закону банк должен передать информацию в налоговую еще в день открытия такого счета.

«Передается только информация о факте открытия-закрытия счета, причем в автоматическом режиме», − говорит Гальчинский. Это, по его словам, касается и счетов, которые открываются и не для предпринимательской деятельности.

Чего стоит опасаться

По мнению ГФС, частные предприниматели проводят деньги через личные счета (например, при помощи обычной карточки «ПриватБанка»), чтобы уклониться от уплаты Единого налога.

Если скрытое предпринимательство докажут, это может закончиться начислением еще 19,5 % налогов.

По словам представителя одного из банков, который пожелал сохранить анонимность, «под прицел» в первую очередь попадут частные предприниматели, не имеющие основного счета, то есть такие, которые ведут свою деятельность через личные счета.

Что говорят юристы

По мнению Оксаны Кочкодан, партнера юридической компании Axon Partners, бизнесу паниковать не стоит. Вот как она комментирует ситуацию:

Оксана Кочкодан

«Несмотря на сообщение о тесном сотрудничестве, банки не начали массово «сливать» информацию о состоянии средств на счетах по просьбе налоговой службы.

В заявлении в суд о раскрытии банковской тайны у налоговой должно быть четкое обоснование причин запроса об информации и о целях ее использования.

Так что громкие заявления в Facebook не могут сделать банки и ГНС ближе, чем банки и украинское законодательство.

Что касается проверок, хочу предупредить, что нужно всегда быть начеку. В 10 из 10 решениях против ФЛП в этом году суд обязал банки раскрыть информацию об объеме и обороте средств на счетах.

Дополнительный страх возникает еще и оттого, что такое решение могут немедленно выполнить − независимо от обжалования. То есть даже если решение незаконно, пока ФЛП будет его оспаривать, данные о движении средств уже уйдут в налоговую.

Из плюсов назову вот что. В судебной практике есть примеры, когда банк отказал в раскрытии банковской тайны и отправил налоговиков в суд. Кроме того, во всех аналогичных решениях против ФЛП за 2018 год причина раскрытия банковской тайны одинакова: в ГФС готовили плановую или внеплановую проверку документов, а по налоговому адресу предпринимателя не нашли.

Так что возьмите на заметку: если следить за графиком проверок, принимать сообщения и предоставлять все документы, которые законно требуют налоговики при проверке, у фискалов не будет причин просить суд открыть информацию о ваших счетах.