Переказ від мами — без податку, від тітки — з податком: правила ДПС

Мама скинула на картку гроші на ліки чи бабуся переказала онукові на день народження? Платити податок і подавати декларацію через це не потрібно. А от якщо гроші надіслав дядько, тітка чи двоюрідна сестра, ситуація інша: такий подарунок уже оподатковується. Пояснюємо, як це працює і коли банк може поцікавитися походженням грошей. Відповідні правила роз’яснила Державна податкова служба.

Переказ від мами — без податку, від тітки — з податком: правила ДПС. Фото: Deposit­pho­tos

Головне

• Грошові подарунки від родичів першого та другого ступенів споріднення оподатковуються за нульовою ставкою.
• Подарунки від дальніх родичів, наприклад дядька чи двоюрідної сестри, підлягають оподаткуванню.
• Для переказів з‑за кордону діють окремі правила щодо іноземних доходів.
• Навіть безподатковий переказ банк може перевірити, якщо сума велика чи нетипова для вас.

Від кого можна отримувати гроші без податку

Згідно зі статтею 174 Податкового кодексу, грошові подарунки від найближчих родичів оподатковуються за нульовою ставкою ПДФО. Тобто подавати декларацію лише через такі перекази не потрібно.

Перший ступінь споріднення:

• батьки;
• чоловік або дружина;
• діти, зокрема усиновлені.

Другий ступінь споріднення:

• рідні брати й сестри;
• бабусі та дідусі;
• онуки.

Наприклад, якщо батьки переказують дорослій дитині гроші на житло, лікування чи щоденні витрати, звітувати перед податковою їй не доведеться. Те саме стосується подарунків між подружжям і від бабусь і дідусів онукам.

Читайте також: Як розумно заощаджувати під час війни: 6 правил

Важливо: не кожен переказ — подарунок

Податкова наголошує, що вирішальне значення має суть операції. Переказ власних заощаджень, повернення позики, розрахунок за спільні покупки й подарунок — це різні фінансові операції.

Тож не варто вважати безподатковим подарунком будь-які гроші на картці лише тому, що їх надіслала близька людина. Якщо, наприклад, родич платить вам за роботу чи послугу, це вже дохід, і з нього можуть виникнути податки.

Коли податок все ж доведеться платити

Подарунки від дальніх родичів. Дядько, тітка, двоюрідні брати чи сестри не належать до першого й другого ступенів споріднення. Тож їхні грошові подарунки Податковий кодекс оподатковує.

Перекази з‑за кордону. Тут діють спеціальні норми щодо іноземних доходів. Податок залежить від того, де зареєстровані як платники податків відправник і отримувач, а також від призначення коштів. Тому в таких випадках правила краще уточнити заздалегідь.

Читайте також: Більше лише у Венесуели: МВФ підрахував, скільки українці тримають у стейблкоїнах

Чи може банк запитати про переказ

Може, навіть якщо податок не потрібен. Банк має право попросити пояснення чи документи про походження грошей, якщо переказ великий, нетиповий або не відповідає вашій звичній фінансовій активності.

Сам по собі такий запит не означає, що ви порушили закон. Але щоб швидко закрити питання, під час великих переказів варто мати під рукою документи, які підтверджують джерело коштів:

• виписки й чеки;
• документи про родинні зв’язки;
• договір дарування, якщо його укладали.

Єдиного порогу, нижче якого банк гарантовано не перевірятиме операцію, немає. Закон №361-IX передбачає поріг у 400 тис. грн, але лише за наявності додаткових ознак ризику, а підозрілою може бути визнана й менша сума.

Коротко

• Переказ від батьків, дітей, подружжя, рідних братів і сестер, бабусь, дідусів і онуків — без податку й без декларації.
• Від дальніх родичів і сторонніх людей — з податком.
• З‑за кордону — правила залежать від обставин, тож краще уточнити.
• Великі перекази — тримайте документи напоготові.

Читайте також: Купили, а кешбеку немає: 5 причин, чому банк не повертає обіцяні гроші