Що варто знати про доходи, які ви отримуєте на Payoneer: декларування, податки і не тільки

Сьогодні чимало українців користуються картками Payoneer, однак не всі знають про особливості оподаткування доходів, які отримують через цю платіжну систему, а також про те, як користуватися своїми грошима легально. Головні питання, які хвилюють власників карток Payoneer, розглянули на YouTube-каналі компанії buh.ua.

Як декларувати доходи на картки Payoneer та як сплачувати податки, щоб не користуватися своїми грошима легально. Фото: Depositphotos

Як користуватися коштами з картки Payoneer, якщо ви не плануєте виводити їх на рахунок українського банку

У такому випадку варто враховувати два моменти:

• де фізично ви перебуваєте – в Україні чи за кордоном;
• як саме планується використовувати кошти.

Якщо ви перебуваєте в Україні, є два варіанти декларування:

• офіційне проведення коштів через ФОП – у такому випадку здійснити переказ на валютний рахунок ФОП потрібно до 31 грудня, вони оподатковуватимуться за ставкою групи ФОП;
• користування коштами без проведення через ФОП – у такому випадку вони вважатимуться доходами фізичної особи й оподатковуватимуться за ставкою 18% ПДФО + 5% військового збору. Такі доходи декларуються раз на рік – декларацію потрібно подавати до 1 травня.

Також варто зважати на те, що з 2024 року в межах угоди CRS діє положення про автоматичний обмін інформацією. Тому має значення те, як саме ви реєструвалися як користувач Payoneer.

Якщо договір на обслуговування укладено з Payoneer Incorporated (це стосується насамперед резидентів України, навіть якщо вони тимчасово проживають у Європі), то це свідчить, що платіжний оператор зареєстрований у США. Ця країна не є учасницею CRS і не обмінюється податковою інформацією з Україною. Якщо ж договір укладено з іншою юрособою (тобто в назві відсутнє слово «Incorporated»), швидше за все, це саме «європейська» Payoneer, яка податковою інформацією обмінюється. Такі договори зазвичай укладають з українцями, що вже мають резидентство у Європі.

Читайте також: «Дохід від операцій з криптою вже оподатковується». Що змінить новий закон – Гетманцев

Чи точно інформація про операції по картці Payoneer надходитиме в Україну

Щоб отримати відповідь на це питання, потрібно перевірити реквізити вашої картки Payoneer – зокрема, який саме банк її випустив. Якщо вона належить, до прикладу, ірландському банку, то інформація за CRS-угодою буде передана податковій в Україні.

Але якщо ви – клієнт Payoneer Incorporated, тобто уклади угоду з «американською» Payoneer, це не означає, що податкова в Україні не зможе отримати інформацію щодо операцій за вашим рахунком. Так, США не входять до угоди CRS і не надають дані автоматично. Однак у цій країні дотримуються стандарту FATCAFATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – це закон США, за яким іноземні фінансові установи (банки, страхові компанії тощо) повинні звітувати Податковій службі США (IRS) про фінансові рахунки, що належать податковим резидентам США, з метою запобігання ухиленню від сплати податків американськими громадянами та іноземцями і можуть надавати інформацію на запити від ДПСУ.

«Якщо ви зараз проживаєте за кордоном і відкрили Payoneer, Wise, Revolut чи іншу картку вже не в Україні, то не думайте, що про ваші доходи ніхто не дізнається. Усі ці країни теж ідентифікують вас як податкового резидента відповідної країни і фіксують всю інформацію про надходження на картки. І тут місцева податкова очікує, що ви задекларуєте такі доходи вже у своїй новій країні проживання», – зауважила ведуча каналу Вікторія.

Чи потрібно декларувати кошти, що залишаються на рахунку Payoneer

Якщо ви не плануєте проводити зароблені й отримані на картку Payoneer кошти через ФОП чи переказувати на рахунки українських банків, декларувати їх однаково потрібно. Підтвердженням легальності таких грошей будуть виписка з Payoneer, декларація про майновий стан та доходи та сплачені податки.

Як зазначила Вікторія, вигідніший варіант – проведення коштів через ФОП, яке потрібно здійснити до 31 грудня. У такий спосіб ви сплатите менше податків, ніж із доходів фізосіб, а також зможете вивести кошти з валютного рахунку на гривневий, а вже з нього – знову купувати валюту, наприклад, щоб переказати на свою картку Payoneer. У цьому випадку потрібно легально купити валюту як фізособа, також варто пам’ятати про ліміти (до 50 тис. грн в еквіваленті на місяць).

«Якщо ви зараз тимчасово за кордоном, наприклад, перебуваєте під захистом у ЄС, чи отримали картку Payoneer в європейській країні, ваша країна перебування чітко бачить усі надходження на цю картку. І якщо ви там офіційно є податковим резидентом, то теж повинні декларувати ці доходи», – зауважила Вікторія.

Вона додала, що в більшості країн діє конвенція про уникнення подвійного оподаткування. Проте стосується вона тільки ПДФО, а не єдиного податку. Також сума, яку ви вже задекларували в Україні, впливатиме на визначення вашої особистої ставки податку в новій країні.

Чи можна декларувати незаведені на валютний рахунок ФОП гроші в складі доходу ФОП

Як зазначається у YouTube-відео, так робити не можна. Якщо ви, до прикладу, отримуєте доходи на картку Payoneer, але не проводите жодних сум через валютний рахунок ФОПа, податкова розцінює це так, ніби ви взагалі не працюєте й не отримували доходів. Водночас проходження коштів повз рахунки ФОП можуть вилитися в серйозні проблеми.

Що буде, якщо витратити більше коштів, ніж отримано доходів

Якщо реальні витрати суттєво перевищують доходи, рано чи пізно податкова про це дізнається і поставить питання щодо походження коштів.

«Якщо ви отримаєте дохід на Payoneer, але офіційно його не декларуєте і при цьому вирішуєте зробити велику покупку, наприклад, придбати квартиру, авто чи навіть інвестувати, банк обов’язково попросить у вас довідку про походження коштів. А якщо ви не зможете показати декларацію ФОП або фізособи, де цей дохід був задекларований і з якого сплачені податки, таку операцію просто не проведуть», – зауважила Вікторія.

У такому випадку, особливо якщо в транзакціях фігуруватиме Payoneer чи інша платіжна система, вас можуть не тільки попросити надати пояснення, а й донарахувати податки заднім числом, підсумувала ведуча каналу.

• Нагадаємо, ми також переповідали, що monobank відкриє спільну картку для пар, аби кожен міг бачити баланс на картці та отримувати кешбек за покупки.