Миллиарды гривен не доходят до государства. Какие схемы украинцы используют для неуплаты налогов

По данным Opendatabot украинские физлица — предприниматели задолжали государству почти 4 млрд грн налогов. Но эти деньги — только малая доля по сравнению с той суммой, которую украинцы не платят в бюджет вообще. Запутанная налоговая система и нежелание делиться доходами с клептократическим государством — такую причину называют практически все опрошенные MC Today предприниматели, которые рассказали свои истории.

Перевезли бизнес из Донецка, два года торговали «в черную» и налогов не платили

MC Today пообщался с десятком предпринимателей, которые рассказали как они уходят от уплаты налогов и почему они не хотят платить в казну положенное по закону. По понятным причинам они попросили не уминать их настоящие имена и фамилии в тексте.

«Моя компания помогала предпринимателям с оккупированных территорий перевозить бизнес в Украину. Один из наших клиентов торговал одеждой — за рубежом закупал стоковые коллекции, и затем перепродавал с наценкой ритейлерам, небольшим магазинам и торговцам в соцсетях», — рассказывает Алексей, сотрудник киевского PR-агентства. Сейчас он сменил род деятельности и больше не занимается нелегальными схемами, поэтому рассказывает о них без опаски.

После начала боевых действий основатели донецкой компании сели по машинам, забрали остатки товара и отправились на Западную Украину. По приезду сняли за наличку склад в неприметном месте, без окон и дверей, обзвонили старых клиентов и продолжили работу.

По словам Алексея весь товар завозили контрабандой — официально выходило бы дороже на 20%, и это съедало бы всю прибыль.

Поставщикам отправляли деньги за рубеж с карточек ПриватБанка swift переводами, товар привозили нелегальные перевозчики. «У них связи на таможне, что угодно привезут, главное — плати вовремя», — делится наш собеседник. «Налоги решили не платить с первого дня, непонятно было как пойдет бизнес, а налог на прибыль и НДС убил бы бизнес», — добавляет он.

Схема работы с украинскими клиентами была проста — деньги за товар принимали на личные карты ПриватБанка, а для самых лояльных покупателей придумали еще более безопасную схему. Клиент почтой отправлял поставщикам личную карту ПриватБанка и пин код к ней, и когда приходила пора рассчитываться — пополнял ее через терминал в своем городе. На следующий день торговцы снимали с этой карты деньги, и для банка и налоговой это выглядело абсолютно безобидно — как будто один человек сперва пополнил свою карту, а затем снял с нее деньги. Валюту отправляли Новой Почтой или Автолюксом.

«Два года для государства этих ребят не существовало. По документам они все еще жили в Донецке. Но когда месячный оборот превысил 100 000 евро они, решили легализоваться», — вспоминает Алексей.

Стать на путь исправления им помогла брешь в законе — в Торгово-Промышленной палате предприниматели пожаловались на форс-мажорные обстоятельства в виде войны — дескать, приходно-расходная документация и товарные чеки утеряны, часть товара смогли вывезти с оккупированных территорий, помогите встать на учет.

Там им выдали справку для Фискальной службы, где они наконец-то официально зарегистрировались и таким образом — частично легализовались.

Легально торговать одеждой невыгодно

Похожую историю MC Today рассказал владелец одного из украинских интернет-магазинов. До того, как запустить онлайн-бизнес, он с 2009 по 2016 год руководил магазином одежды в одном из одесских торговых центров. «Тогда был мораторий на проверки ФОП и нас годами никто не трогал»,- вспоминает Роман. По его словам, торговать одеждой легально было невыгодно — у поставщиков не было документов на товар и завезти его в Украину без серых схем не получалось. «Хочешь документы на товар — плати на 20% дороже, хочешь официально арендовать помещение — еще +18% к ставке», — поясняет он.

Покупателям компания выписывала товарные чеки, а с поставщиками рассчитывались либо же наличкой, либо отправляли деньги в конвертах Новой Почтой или Автолюксом. «За все эти годы у нас ни разу не было налоговой, только пожарная инспекция периодически вымогала взятки. Со временем оффлайн-торговля мне надоела и я открыл интернет-магазин на схожую тематику», — рассказывает предприниматель.

IT-предприниматели получают выплаты на личные карты ПриватБанка

Отдельная каста неплательщиков — это IT-предприниматели, которые работают с западными заказчиками. Для них вопрос уплаты налогов упирается в бюрократические сложности. У Вячеслава — несколько телеком-проектов, которые он делает для заказчиков в Нью-Йорке. ФОП ему нужен только для того, чтобы платеж заказчика прошел через американские банки. «ФБР последние полгода зверствует. Однажды мне даже заблокировали счет в Chase, звонили, расспрашивали, не работаю ли я на сепаратистов и в Крыму», — делится Вячеслав.

Сейчас Вячеслав работает по следующей схеме — подписывает договор между ФОП и американской компанией, а счет выставляет с пометкой «pls pay via Transferwise, ID такой то».

Еще одна работающая схема — оформление в американской компании как внештатного сотрудника, и корпоративный счет в Wells Fargo, куда приходят деньги. Вышеописанные способы работают с суммами не больше $10 000 в месяц. «Больше десяти тысяч $/ мес пускать через украинские банки вообще нельзя. За 1000$ лучше открыть llc в том же Дэлавере, промежуточный счет в Fargo или BVI, а сейз-офис регистрировать в Остине, Хьюстоне или Далласе. Там дружелюбные юрисдикции и по законам, и по выводу денег», — рассказывает Ярослав.

«Официально невозможно платить налоги с доходов от Google»

Веб-мастер Сергей зарабатывает за счет рекламы через Google AdSense, партнерских программ, и разного рода сервисов «на лоха» — аудионаркотиков и SMS-шпионов. Изначально его доходы были небольшие — до $1000 в месяц, и он декларировал их через ФОП, на который получал зарплату на основном месте работы. После того, как Сергей начал зарабатывать свыше $5000 в месяц, он уволился с работы, закрыл ФОП и начал думать, как легализовать свою деятельность.

«После консультаций со знакомыми бугалтерами и юристами оказалось, что платить налоги с такого дохода легально невозможно. Вариант с оплатой налогов через ФОП не подходит, так как ни Google, ни партнерские программы, ни рекламные сети не заключают договора с украинскими ФОПами. Платить 18% от дохода физлиц тоже не могу — можно получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, ведь я работаю с зарубежными заказчиками», — объясняет причины своего решения веб-разработчик.

В итоге Сергей решил не платить ничего и никому. «Ни у меня, ни у знакомых проблем ни разу не возникало», — говорит он.

Деньги Сергей получает либо на личный счет в банке, либо через электронные платежные системы. Сейчас он рассматривает вариант открытия компании в Эстонии или Грузии, откуда сможет платить себе и своим сотрудникам на ФОПы.

«Проблема Украины не в налоговых ставках, а в условиях и требованиях к предпринимателям», — уверен Сергей.

Решение — компания в Эстонии и выплаты себе же в Украину

О той же проблеме, но с другой стороны рассказывает IT-предприниматель Роман. У него официально зарегистрирован ФОП, с доходов которого он платит налоги. Но его западным партнерам неудобно платить swift-переводами, они предпочитают платежные системы, как, например, Payoneer. Это популярный среди украинцев, но не самый удобный вариант из-за высокой комиссии за снятие и невыгодного курса.

Проблема в том, что снять наличные доллары с карты Payoneer в Украине, по словам Романа, можно только в кассе «Укрсиббанка», и то не всегда. Поэтому он зарегистрировал компанию в Эстонии, откуда платит себе на украинский ФОП.

«Пока вы не зарабатываете миллионы долларов, государству вы неинтересны»

Уголовное преследование начинается после неуплаты налогов за последние три года на сумму свыше 689 000 грн.

Если Фискальная служба докажет факт получения прибыли, то придется заплатить 18% налогов на доходы физических лиц. Но, по словам руководителя юридической компании Axon Partners Дмитрия Гадомского, вероятность этого ничтожно мала.

«Пока вы не зарабатываете миллионы долларов, государству вы неинтересны», — рассказывает адвокат на выступлении на конференции Upwork.

Ведение бизнеса без регистрации грозит нарушителям штрафом от одной до двух тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан — от 17 до 34 тыс. гривен. Впрочем, по словам юриста гораздо проще зарегистрировать ФОП и спать спокойно.

«Возможность платить 5% от оборота — это гениальное изобретение и отличный офшор, которым не пользуются только жадные люди», — уверен юрист.

***

Почитайте и другие расследование редакции:

  1. Uber манипулирует водителями, водители дурят Uber. Изнанка работы глобального сервиса такси в Украине
  2. Инвестор Евгений Ленг: «Государство Украина не занимается развитием IT-отрасли. И это отлично»
  3. За сколько, кому и как украинские Facebook-блогеры продают личное мнение.
  • Кирилл

    «Изначально его доходы были небольшие — до $1000 в месяц, и он декларировал их через ФОП, на который получал зарплату на основном месте работы. После того, как Сергей начал зарабатывать свыше $5000 в месяц, он уволился с работы, закрыл ФОП и начал думать, как легализовать свою деятельность.»
    Чет я не понял? Если он ФОП 3-группа, то какая проблема проводить в белую 5000$? Договор с гуглом для банка взять из публичной оферты, и прикладывать к переводам инвойсы. 5% налог на оборот действительно меньше чем по любой схеме с заграничной компанией.

  • Налогобложение бизнеса и налогообложение рабочего народа — это разные вещи.

    Бизнес всегда будет налоги оптимизировать. А вот налоги, социалка и страховки частных лиц — это основа здоровой экономики,