Быстро зарегистрировать компанию и платить низкие налоги: в каких странах украинцам выгодно открывать бизнес в 2021 году

В 2020 году Украина в ежегодном рейтинге Doing Business заняла 64-е место. Список стран составляет Всемирный банк и оценивает сроки регистрации компании, количество формальных процедур, взносы и налоговые ставки. Для сравнения: в 2019-м Украина занимала 77-е, а в 2014-м – 99-е место.

Мы узнали, в каких странах украинцы чаще всего открывают бизнес и на какие стоит обратить внимание.

Как выбрать страну для ведения бизнеса

Определяться с местом нужно в зависимости от целей. Рассмотрим три из них:

1. Уменьшить размер налогов

Украинцы открывают компании в странах с низким налогообложением: Панама, Мальдивы, Сейшельские острова, Гонконг, Мальта, Кипр. 

2. Надежно вложить инвестиции

Предприниматели хотят защитить вложения и работать на рынке со стабильной правовой системой. К таким странам относятся: Великобритания, Польша, Швейцария, Бельгия, США. 

3. Быстро и недорого зарегистрировать компанию

В Грузии регистрация займет два рабочих дня. Для этого нужно подать заявление об открытии юридического лица в Национальное агентство публичного реестра и стать на налоговый учет.

Какой бизнес украинцы открывают за границей и где

В странах ЕС около 90% компаний – малый и средний бизнес. Его доля в ВВП (валовой внутренний продукт – макроэкономический показатель, отражающий рыночную стоимость всех конечных товаров и услуг, произведенных за год во всех сферах экономики на территории страны. – Прим. ред.) в зависимости от страны составляет от 40% до 60%.

По данным за 2020 год, в Польше легально работает 507 тыс. украинцев, и это самая большая группа иностранцев одной национальности в стране. К примеру, белорусов в Польше чуть больше 46 тыс. 

Украинских предпринимателей в Польше примерно 21,5 тыс., они открывают бизнес в сфере услуг, в строительстве и производстве. Законодательство Польши в вопросах регуляции бизнеса и налогового администрирования стабильное, да и адаптация к местной культуре и языку проще, чем в других странах.

В Чехии нет ограничений для иностранцев: украинцы здесь открывают бизнес на тех же правах и условиях, что и резиденты. Но некоторыми видами бизнеса нельзя заниматься без лицензии: например, туроператоры должны иметь профильное образование и опыт работы в сфере не менее шести лет.

После регистрации компании украинец может подать заявление на долгосрочную бизнес-визу (тип D) на 90 дней, а когда она закончится – получить вид на жительство на два года. После пяти лет проживания – ПМЖ (постоянный вид на жительство. – Прим.ред.), а еще через пять лет – чешское гражданство. 

Лимассол называют кипрской Кремниевой долиной из-за большого количества зарегистрированных здесь IТ-компаний. Еще в Лимассоле работают украиноязычные радиостанция, детские сады, школы и сеть украинских ресторанов.

Представители украинского бизнеса есть в строительной и юридической сферах, продают недвижимость и торгуют на биржах.

5 стран, которые стоит рассмотреть, если вы решили открыть бизнес в другой стране

Эти страны вошли в первую десятку рейтинга Doing Business в 2020 году.

1. Новая Зеландия

Рейтинг стран с самыми благоприятными условиями для бизнеса четвертый год подряд открывает Новая Зеландия. И вот почему:

• Зарегистрировать компанию можно онлайн в течение суток. 
• Нет налогов на заработную плату, социальное обеспечение или прирост капитала.

Чтобы приехать по Entrepreneur Work Visa, предпринимателю нужно инвестировать как минимум 100 тыс. новозеландских долларов, или $72 тыс. Иногда это правило отменяется, если вы открываете бизнес, связанный с наукой, IT или инновациями. 

К перспективным сферам развития бизнеса в Новой Зеландии относятся: 

• экотехнологии; 
• переработка мусора; 
• сельское хозяйство с использованием инноваций; 
• образовательные курсы для иностранных студентов.   

2. Сингапур

Это вторая страна из списка Doing Business. Несмотря на то, что государство одно из самых маленьких в мире, крупные международные компании размещают здесь свои штаб-квартиры. Среди них DBS Bank, Wilmar International, Flex, Tiger Beer. 

Сингапур привлекает лидеров бизнеса торговыми и инвестиционными возможностями. Географическое положение позволяет расширять бизнес в Таиланд, Вьетнам, Камбоджу, Малайзию, Индонезию, Филиппины, Мьянму. Кроме этого, в Сингапуре выгодные условия налогообложения:

• Прибыль, которая была получена за пределами Сингапура и не переведена на его территорию, не облагается налогом. 
• Прибыль, полученная на территории Сингапура, облагается базовой налоговой ставкой – 17%. На практике ставка ниже из-за системы налоговых вычетов и льгот для молодых компаний (4,25% с первых 100 тыс. сингапурских долларов, то есть $75 тыс.). 
• Налог на дивиденды – 0%. 
• Ставка НДС (GST, Goods & Services Tax – налог на товары и услуги. – Прим. ред.) – 7%, но платить этот налог нужно не всем. Компания не оплачивает GST, пока годовой оборот меньше 1 млн сингапурских долларов.

Государство помогает предпринимателям, которые открывают в Сингапуре первый бизнес. Например, через Enterprise Singapore стартапы подают заявки на гранты. Для участия в некоторых из них требуется, чтобы 30% компании принадлежало сингапурцам, но есть гранты и без этого условия. Больше возможностей для получения гранта у компаний с высокотехнологичными продуктами – электроникой или робототехникой.

Одна из особенностей ведения бизнеса в Сингапуре: в структуре компании нужен как минимум один директор и секретарь – резиденты страны. Это повышает шансы открыть счет в банке Сингапура и помогает упростить общение с государственными и налоговыми органами.

3. Гонконг

Эта страна на третьем месте в рейтинге Doing Business, а согласно исследованию The Heritage Foundation, – на втором в рейтинге стран по уровню экономической свободы.

Гонконг – специальный административный район Китая с автономной правовой системой, законодательством и финансовым регулированием. По состоянию на октябрь 2020-го объем международных валютных резервов Гонконга составил $475 млрд. Для сравнения: в Украине – $27,4 млрд.

Гонконг считается страной с низкой налоговой нагрузкой. Например, налог на прибыль начисляется по двухуровневой системе:

• на доходы в размере до 2 млн гонконгских долларов ($260 тыс.) начисляется налог по ставке 8,25%; 
• к доходам выше 2 млн гонконгских долларов применяется налоговая ставка 16,5%. 

Компания может не платить налог, если:

• на территории Гонконга у компании нет офиса; 
• компанией управляют из другой страны; 
• товары, которые продает компания, не производятся и не хранятся в Гонконге; 
• обсуждение сделок и подписание контрактов происходит за пределами Гонконга; 
• сайт компании, на котором продаются товары или услуги, находится не на серверах в Гонконге.

Для регистрации компании необязательно приезжать в Гонконг. Приехать нужно для открытия банковского счета, которым потом можно управлять дистанционно.

В период забастовок, пандемии и других форс-мажорных обстоятельствах в Гонконге снижается процент уплаты налогов, арендная плата, отменяют или уменьшают оплату за коммунальные услуги.

4. Дания

Кроме четвертого места в Doing Business три года подряд Дания занимает первое место по качеству жизни, согласно рейтингу Numbeo, а в рейтинге Всемирного банка это первая страна в Европе, в которой легко открыть бизнес. Преимущества ведения бизнеса в Дании:

• В стране низкий уровень коррупции и бюрократии. 
• Можно зарегистрировать компанию за пару рабочих дней. 
• К гражданству руководства компании нет требований. 
• На датские компании распространяются льготные правила и законы ЕС. 
• В Дании нет валютного контроля.

В стране работает программа Start-up Denmark, с ее помощью иностранец может получить вид на жительство на два года и зарегистрировать компанию. 

Требования для иностранцев для ведения бизнеса в Дании по программе Start-up Denmark: 

• Предложить инновационную бизнес-идею – экономически выгодную для страны и чтобы ее одобрили местные эксперты. 
• Быть финансово обеспеченным – расходы на жизнь не должны составлять меньше 138 тыс. датских крон (примерно 18,5 тыс. евро).  
• Нужно работать в компании, а не просто быть акционером и удаленно получать дивиденды.

Новый бизнес должен соответствовать потребностям датского рынка, магазин или кафе вряд ли заинтересуют местные власти. Заявки на Start-up Denmark рассматриваются один-два месяца.

Дания занимает пятое место в мире по размерам налоговых ставок. Основные налоги в 2020 году составляли:

• НДС – 25%; 
• дивиденды – 25% для компаний, а также 27% для физических лиц, если сумма не превышает 50,6 тыс. датских крон (примерно 6,8 тыс. евро), и 42%, если доход выше этой суммы;. 
• подоходный налог – 52,06%; 
• корпоративный налог – 32%, включая компании, владельцы которых граждане других государств.
  

5. США

Штаты занимают шестое место в списке Doing Business 2020:

• США – лидер в исследованиях, разработках и инновациях. 
• В Штатах можно найти источники финансирования: инвестиционные фонды, банки, венчурные акселераторы и бизнес-ангелы с чеками от $5 тыс.

В зависимости от штата местное законодательство может отличаться, но есть общая тенденция – если вы не резидент США, с налоговой точки зрения выгоднее зарегистрировать компанию в этих штатах:

• Вайоминг (подоходный налог – 0%, налог на прибыль корпорации – 0%, налог с продаж – 5,42%).
• Южная Дакота (подоходный налог – 0%, налог на прибыль корпорации – 0%, налог с продаж – 6,4%).
• Флорида (подоходный налог – 0%, налог на прибыль корпорации – 5,5%, налог с продаж – 6%).

Еще один штат – Делавэр. Здесь открыто 67,8% компаний из списка Fortune 500. Принцип налогообложения LLC (англ. limited liability company – компания с ограниченной ответственностью. – Прим. ред.) называют «перетекаемым» – прибыль компании не облагается налогом, а распределяется между участниками и после этого подлежит налогообложению. 

Иностранцы не платят налог на доходы, полученные в США. Если учредитель – иностранец и нерезидент США, а деятельность компании ведется за пределами Штатов, федеральные налоги компания не платит. 

Правительство лояльно к иммигрантам, которые готовы вкладывать деньги в американскую экономику, создавать рабочие места и улучшать инвестиционный климат в стране. 

На что украинцам обратить внимание при выборе страны для бизнеса

1. Учитывать местное законодательство.
2. Знать требования к предпринимателям-иностранцам.
3. Проконсультироваться по поводу системы налогообложения.
4. Узнать о бюрократических процедурах, политической стабильности и состоянии рынка труда.