Що таке лізинг, чим він відрізняється від кредиту та як працює

Взяти у банку кредит під розвиток бізнесу виходить не у всіх підприємців: в одних немає застави, іншим заважають високі відсоткові ставки чи складна процедура оформлення. Тим часом існує зручна альтернатива – лізинг, який і оформити простіше, і застави для нього не потрібно.

businesswoman receiving keys of her new off-road car from dealer

Редакція MC.today розібралася, що таке лізинг, вивчила його види та принципи роботи, зібрала рекомендації щодо вибору лізингових компаній.

Що таке лізинг

Лізинг – це фінансова послуга, яка передбачає передачу автомобілів, літаків, сільгосптехніки, обладнання чи нерухомості у довгострокову оренду із подальшим правом викупу. 

Термін походить від англійського слова lease, що в перекладі означає «оренда». Але всупереч поширеній думці, лізинг і оренда – не те саме. Якщо говорити простими словами, то лізинг – це свого роду суміш кредиту та оренди.

Концепція лізингу

За договором лізингу покупець стає довгостроковим орендарем устаткування, власником якого весь цей час залишається лізингова компанія. Після закінчення терміну дії договору клієнт має альтернативу: викупити майно за залишковою вартістю або повернути лізингодавцю.

Предметом угоди у лізингу є конкретне майно. У цьому головна відмінність від кредиту, де предметом угоди виступають кошти. Лізинг також оформляють на більш тривалий термін. Тому відсотки, які включають прибуток і витрати лізингової компанії, зазвичай нижче, ніж при кредитуванні.  

Принципи роботи лізингу

Допустимо, ви вирішили надавати транспортні послуги, але поки що у вас немає грошей для покупки необхідної з міркувань логістики кількості вантажівок. Розв’язанням проблеми може стати звернення до лізингової компанії.

Після отримання запиту, лізингова компанія, або лізингодавець, вивчає потенційну вигоду від угоди. Якщо прибуток перевищує витрати та клієнт, чи лізингоодержувач, відповідає всім вимогам, укладається договір лізингу.

Ще одним учасником лізингової угоди може бути страховик, який за наявності такої необхідності страхує різні ризики пов’язані з передачею майна в лізинг.

Далі лізингодавець або одразу передає замовлену техніку клієнту, або спочатку купує її у дилера. У кожному разі на етапі передачі товару у наймання його власником завжди є лізингова компанія.

Клієнт користується предметом лізингу та оплачує його оренду, доки не закінчиться термін договору. При цьому фактичним власником обладнання весь цей час залишається лізингодавець, а клієнт може використовувати його тільки для цілей, зазначених у договорі.

Він також зобов’язаний стежити за справністю товару, вчасно його обслуговувати та ремонтувати, якщо інше не передбачено договором лізингу. Після закінчення терміну оренди у лізингоодержувача є вибір: продовжити оренду, викупити товар за залишковою вартістю, яка зазвичай набагато нижча за початкову, або повернути його лізингодавцю.

Чим лізинг відрізняється від оренди та кредиту

Лізинг та оренда – це два поняття, які часто плутають. Основна відмінність між ними полягає у правах та обов’язках сторін. У разі лізингу лізингоодержувач зазвичай має більше прав та більш довгострокові плани, ніж за звичайної оренди. Ось кілька ключових відмінностей:

• Володіння. Що стосується оренди, то орендар немає права викупу майна після закінчення терміну оренди, тоді як у лізингу лізингоодержувач може вибрати викуп певного майна. 
• Терміни. Лізинг зазвичай передбачає більш тривалий термін оренди. Це робить його вигіднішим для компаній, які планують використовувати майно на довгостроковій основі. Наприклад, для автомобілів та сільгосптехніки термін лізингу зазвичай становить від трьох до десяти років. А для дорогого обладнання та нерухомості може бути ще більшим.
• Оновлення. Лізинг дозволяє легко оновлювати обладнання або активи, оскільки лізингодавець може запропонувати обмін на більш сучасні моделі.
• Гнучкість. Лізинг часто дозволяє гнучкіші умови оплати. Наприклад, він може включати сезонний графік оплати для сільськогосподарських підприємств, які отримують левову частку прибутку щорічно після сезону збирання врожаю. Ще один приклад: якщо технологічна лінія потребує тривалої установки, то з лізингодавцем можна домовитись, щоб відкласти платежі до введення обладнання в експлуатацію.

Отже, як ви зрозуміли, вигідними можуть бути і лізинг, і оренда. Однак вибирати оптимальний варіант потрібно в залежності від власних потреб та цілей. Тепер розглянемо відмінності лізингу та кредиту:

• Предмет угоди. Банки видають кредити у грошової форми, а взяти у лізинг, навпаки, можна лише майно.
Курс Power Skills For Tech від Enlgish4IT.
Зменшіть кількість непорозумінь на робочому місці та станьте більш ефективним у спілкуванні в мультикультурній команді. Отримайте знижку 10% за промокодом ITCENG.
Реєстрація на курс
• Момент переходу права власності. Якщо ви оформили кредит і, наприклад, купили на нього трактор, то одразу стаєте його власником. При лізингу ви зможете вважати товар своєю власністю тільки після закінчення лізингового договору і тільки якщо скористувалися правом викупу.
• Складність отримання. Щоб отримати кредит, потрібно підтвердити фінансову спроможність компанії, показати наявність активів і поручителів. Лізингову компанію цікавить лише здатність орендаря вносити орендні платежі згідно з графіком. Такий договір особливо зручний недавно створеним та малим підприємствам, які не мають у своєму активі тривалої фінансової історії.
• Забезпечення угоди. Як забезпечення угоди виступає майно, яке ви берете у лізинг. 
• Податок на додану вартість. Всі платежі по лізингу включають ПДВ, кредитні платежі не включають ПДВ. Це означає, що для юридичних осіб на загальній системі оподаткування лізинг вигідніше, ніж кредит.

Переваги та недоліки лізингу

Як і всі фінансові інструменти, лізинг має свої переваги та недоліки. У кожному конкретному випадку їх потрібно ретельно зважити перед ухваленням рішення.

Переваги лізингу

1. Фінансова гнучкість. Лізинг дозволяє компаніям зберегти вільні кошти та не вносити великих початкових внесків при придбанні майна.
2. Простота оформлення. Предмет лізингу є його ж заставою, тому взяти устаткування у лізинг зазвичай простіше, ніж домовитися про кредит на його купівлю.
3. Можливість повернення. Якщо бізнес «не пішов», то взяте в лізинг обладнання можна з відносно невеликими втратами повернути лізингодавцю. У разі ж із кредитом повернути банку куплене на кредитні гроші обладнання, швидше за все, не вийде.
Основи Web дизайну від Ithillel.
Цей онлайн-курс з основ веб-дизайну дозволить вам опанувати мистецтво створення ефективних та привабливих інтерфейсів для вебсайтів і застосунків. Ви оволодієте ключовими принципами UX/UI дизайну, створюватимете дизайн-макети та прототипи, розроблятимете адаптивні інтерфейси для різних пристроїв, готуючись до професійної кар'єри в галузі веб-дизайну.
Дізнатися більше
4. Оновлення обладнання. Лізинг дозволяє компаніям легко оновлювати застаріле обладнання без значних одноразових витрат.
5. Податкові пільги. У більшості випадків лізинг може призвести до податкових вигод. Наприклад, він дозволяє включити орендні виплати до витрат і таким чином мінімізувати податок на прибуток.
6. Прискорена амортизація. Амортизація – це перенесення вартості основних засобів у міру їхнього зносу на вартість продукції. Щоб пояснити це, наведемо приклад. Допустимо у вас на підприємстві є верстат, який може пропрацювати без ремонту 10 років. Виходить, що кожного року потрібно переносити на продукцію 1/10 частину його вартості. Так от, для обладнання у лізингу коефіцієнт амортизації становить 2-3. Це означає, що у варіанті лізингу віднести до витрат можна буде втричі більшу суму, ніж за кредиту. Звідси наслідок: податки будуть меншими, а прибуток відповідно – більшим.
7. Цесія. Термін цесія означає уступку вимог. Якщо цесія передбачена у лізинговому контракті, це відкриває цікаві можливості. Наприклад, ви взяли в лізинг автомобіль вартістю 1 млн гривень, а після закінчення терміну викупили його за залишковою вартістю та поставили на баланс підприємства. Потім ви вирішуєте його продати, щоб купити новий. За законом вам доведеться сплатити 20% ПДВ та ще й податок на прибуток. Натомість за кілька місяців до завершення договору лізингу можна оформити договір цесії, або поступитися правами підприємцю чи фізичній особі. В останньому випадку під час продажу автомобіля податків можна буде заплатити значно менше. 

Недоліки лізингу

1. Не є власністю. Мабуть, головний недолік лізингу у тому, що лізингоодержувач не є власником майна до погашення всіх орендних платежів. Тому у разі банкрутства лізингової компанії її клієнт ризикує втратити взяте в лізинг майно, навіть якщо вже виплатив майже всю його вартість.
2. Загальна вартість. У довгостроковій перспективі загальна вартість фінансового лізингу може бути вищою, ніж вартість купівлі майна. Це пов’язано з орендними платежами і відсотками фінансування.
3. Обмеження. Лізингоодержувач зобов’язаний дотримуватися умов договору та обмежень, які встановив лізингодавець. Порушення умов може спричинити штрафи. У лізинг також заборонено брати деякі види майна. Наприклад, земельні ділянки, природні об’єкти, пам’ятки культури.
4. Специфіка для різних видів власності. Лізинг меншою мірою підходить для приватних осіб, оскільки на лізингові платежі нараховується податок на додану вартість (ПДВ). Це збільшує загальний обсяг витрат. Тому якщо ви вирішили взяти в лізинг автомобіль для особистих цілей, варто дуже уважно порівнювати пропозиції лізингових компаній і умови автокредиту.

Види лізингу

Існує кілька видів лізингу, які можна адаптовані під різні потреби підприємств. Розглянемо найпоширеніші види лізингу: 

Фінансовий лізинг

Фінансовий лізинг, також відомий як капітальний лізинг, часто застосовується для довгострокового фінансування. Його мета – дозволити клієнту стати власником майна після закінчення терміну лізингу. 

У разі фінансового лізингу відповідальність за обслуговування та управління майном, як правило, лежить на лізингоодержувачі. При цьому лізингодавець не втручається в управління майном.

Операційний лізинг

Головною метою операційного лізингу є надання клієнту тимчасового доступу до майна без купівлі. Цей вид лізингу найчастіше використовується для забезпечення компанії обладнанням або активами на короткий термін, наприклад, на кілька років.

Зазвичай операційний лізинг також включає обслуговування та керування майном з боку лізингодавця. Лізингоодержувач у такому разі не несе відповідальності за обслуговування та ремонт.

Структурний лізинг

Цей вид лізингу використовується для великих проєктів, де лізингоодержувач потребує кількох видів майна.

Прямий лізинг

У разі прямого лізингу лізингоодержувач укладає угоду безпосередньо з виробником майна. Таке, наприклад, може статися, якщо виробник товару та лізингодавець – одна компанія.

Зворотний лізинг

Існує також зворотний вид лізингу, який є протилежністю звичайного. При його використанні підприємство продає своє майно лізинговій фірмі та продовжує користуватися ним, але вносить за це орендну плату.

Виглядає така схема досить дивно, але може бути корисною у випадках, коли не вистачає грошей на обслуговування обладнання, невигідно тримати його на балансі чи потрібний кредит, але фінансові показники не дозволяють взяти його у банку. По суті це той же кредит під заставу обладнання, але з додатковою можливістю оптимізувати податки.

Як вибрати лізингову компанію: поради та рекомендації

Вибір лізингової компанії – це важливий крок, який може вплинути на вартість обладнання. Ось кілька порад щодо вибору лізингової компанії:

• Досліджуйте ринок. Порівняйте умови та ставки різних лізингових компаній. Наприклад, якщо ви хочете взяти в лізинг автомобіль, варто порівняти пропозиції лізингових компаній, які є партнерами цієї марки. Відомості про них можна знайти на сайті виробника. Не нехтуйте такою можливістю, адже знижка у партнерських компаній може сягати 20%.
• Перевірте репутацію. Уважно вивчіть відгуки та рейтинги компаній. Репутація та надійність лізингодавця мають важливе значення. Бо якщо він збанкрутує, то ви ризикуєте втратити взяте в лізинг майно, більшу частину якого вже сплатили.
• Детально вивчіть договір. Уважно прочитайте умови договору. Зверніть увагу на терміни, ставки, опції викупу та зобов’язання.
• Порахуйте сукупні витрати. Усі лізингові фірми залучають клієнтів чимось своїм. Одні дають найкращу страховку, інші не вимагають початкового внеску, треті пропонують низьку ставку. Щоб об’єктивно порівняти різні пропозиції, спробуйте підрахувати всі платежі за ним за весь термін дії контракту. Так ви оберете найвигідніший для вас договір.
• Не забувайте про конкуренцію. Коли ви складете список з 2-3 кращих компаній, подавайте запит у всі одночасно та не забудьте повідомити менеджерам, що ви чекаєте відповіді також і від їх конкурентів. Так ви зможете отримати найвигідніші умови. 
• Залишіть собі запас часу. Щоб мати час порівняти та вибрати, залишайте на оформлення угоди запас часу у 2-3 тижні.
• Уточніть всі деталі. Обговоріть усі деталі договору із представниками лізингової компанії. Уточніть будь-які неясності.

Часті питання про лізинг (FAQs)

Що таке лізинг?

Лізинг – це фінансовий інструмент, який полягає в наданні лізингодавцем у виключне користування на визначений термін лізингоодержувачу майна.

Як працює лізинг?

Лізингоодержувач вибирає необхідне майно та укладає договір із лізинговою компанією. Лізингова компанія купує майно та здає його в оренду лізингоодержувачу, який виплачує регулярні орендні платежі.

Які переваги лізингу?

Переваги лізингу включають фінансову гнучкість, можливість оновлення обладнання, податкові вигоди та зменшення потреби у великих капіталовкладеннях.

Які недоліки лізингу?

Недоліки лізингу включають вищі загальні витрати проти купівлі майна, обмеження й зобов’язання, та відсутність права власності до виплати орендних платежів.

У чому різниця між лізингом та орендою?

Основна різниця полягає у правах та обов’язках сторін. У лізингу лізингоодержувач зазвичай має опцію викупу майна, тоді як в оренді такої опції немає.

Які є види лізингу?

У статті ми розглянули фінансовий, операційний, структурний та прямий лізинг. Кожен з них має свої особливості та сфери застосування.

Як вибрати лізингову компанію?

При виборі лізингової компанії важливо досліджувати ринок, перевірити репутацію, уважно вивчити договір та обговорити деталі із представниками компанії.

Чи можу я викупити майно після закінчення терміну лізингу?

Так, найчастіше клієнти мають опцію викупу майна за залишковою вартістю після закінчення терміну лізингу.

Які податкові переваги надає лізинг?

Лізинг надає різні податкові вигоди, такі як можливість врахувати орендні платежі як витрати чи прискорену амортизацію взятого у лізинг устаткування.

Висновок

Для підприємців, які відкривають нову справу, лізинг може виявитися ідеальним рішенням, оскільки дозволяє отримати обладнання швидко, з мінімальними початковими внесками та під невеликий відсоток.

Лізинг надає гнучкі умови та можливість оновлення обладнання, але супроводжується певними обмеженнями та зобов’язаннями. При виборі лізингової компанії важливо уважно вивчати умови договорів та враховувати репутацію лізингодавця.