Что такое лизинг, чем он отличается от кредита и как работает

Взять в банке кредит под развитие бизнеса получается не у всех предпринимателей: у одних нет залога, другим мешают высокие процентные ставки или сложная процедура оформления. Между тем существует альтернатива – лизинг, который и оформить проще, и залога для него не требуется.

businesswoman receiving keys of her new off-road car from dealer

Редакция MC.today разобралась, что такое лизинг, изучила его виды и принципы работы, собрала рекомендации по выбору лизинговых компаний.

Что такое лизинг

Лизинг – это финансовая услуга, предусматривающая передачу автомобилей, самолетов, сельхозтехники, оборудования или недвижимости в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. 

Термин произошел от английского слова lease, что в переводе означает «аренда». Но вопреки распространенному мнению, лизинг и аренда – не одно и то же. Если говорить простыми словами, то лизинг – это своего рода смесь кредита и аренды.

Концепция лизинга

По договору лизинга клиент становится долгосрочным арендатором оборудования, владельцем которого всё это время остается лизинговая компания. После окончания срока действия договора у клиента есть альтернатива: выкупить имущество по остаточной стоимости либо вернуть лизингодателю.

Предметом сделки в лизинге является конкретное имущество. В этом его главное отличие от кредита, где предметом сделки выступают денежные средства. Лизинг также оформляют на более долгий срок. Поэтому проценты, которые включают в себя прибыль и расходы лизинговой компании, обычно ниже, чем при кредитовании.  

Принципы работы лизинга

Допустим, вы решили предоставлять транспортные услуги, но пока что у вас нет денег для покупки необходимого из соображений логистики количества грузовиков. Решением проблемы может стать обращение в лизинговую компанию.

После получения запроса, лизинговая компания, или лизингодатель, изучает потенциальную выгоду от сделки. Если прибыль превышает издержки и клиент, или лизингополучатель, соответствуете всем требованиям, заключается договор лизинга.

Еще одним участником лизинговой сделки может быть страховщик, который, при наличии такой необходимости, страхует различные риски связанные с передачей имущества в лизинг.

Далее лизингодатель либо сразу передает заказанную технику клиенту, либо сначала покупает ее у дилера. В любом случае на этапе передачи товара в аренду ее собственником всегда является лизинговая компания.

Клиент пользуется предметом лизинга и оплачивает его аренду, пока не закончится срок договора. При этом фактическим владельцем оборудования всё это время остается лизингодатель, а клиент может использовать его только для целей указанных в договоре.

Он также обязан следить за исправностью товара, вовремя его обслуживать и ремонтировать, если иное не предусмотрено договором лизинга. После истечения срока аренды у лизингополучателя есть выбор: продлить аренду, выкупить товар по остаточной стоимости, которая обычно намного ниже начальной, или вернуть его лизингодателю.

Чем лизинг отличается от аренды и кредита

Лизинг и аренда – это два понятия, которые часто путают. Основное различие между ними заключается в правах и обязанностях сторон. В случае лизинга лизингополучатель обычно имеет больше прав и более долгосрочные планы, чем при обычной аренде. Вот несколько ключевых различий:

• Владение. В случае аренды арендатор не имеет права на выкуп имущества по истечении срока аренды, в то время как в лизинге лизингополучатель может выбрать выкуп определенного имущества. 
• Сроки. Лизинг обычно предполагает более длительный срок аренды. Это делает его более выгодным для компаний, которые планируют использовать имущество на долгосрочной основе. Например, для автомобилей и сельхозтехники срок лизинга обычно составляет от трех до десяти лет. А для дорогого оборудования и недвижимости может быть даже больше.
• Обновление. Лизинг позволяет более легко обновлять оборудование или активы, поскольку лизингодатель может предложить обмен на более современные модели.
• Гибкость. Лизинг часто предлагает более гибкие условия оплаты. Например, он может включать сезонный график оплаты для сельскохозяйственных предприятий, которые получают львиную долю прибыли раз в год после сезона сбора урожая. Еще один пример: если технологическая линия требует длительной установки, то с лизингодателем можно договориться, чтобы отложить платежи до ввода оборудования в эксплуатацию.

Итак, как вы уже поняли, выгодными могут быть и лизинг, и аренда. Однако выбирать оптимальный вариант нужно в зависимости от потребностей и целей. Теперь рассмотрим отличия лизинга и кредита:

• Предмет сделки. Банки выдают кредиты в денежной форме, а в лизинг, напротив, можно взять только имущество.
Онлайн-курс "Комунікаційний менеджер" від Skvot.
Ви отримаєте скіли комунікації, сформуєте CV та розробите власну one page strategy. Для своєї карʼєри та успішного масштабування бренду.
Програма курсу і реєстрація
• Момент перехода права собственности. Если вы оформили кредит и, например, купили на него трактор, то сразу стали его собственником. При лизинге вы сможете считать его своей собственностью только по окончанию лизингового договора и только если воспользовались правом выкупа.
• Сложность получения. Чтобы получить кредит нужно подтвердить финансовую состоятельность компании, показать наличие активов и поручителей. Лизинговую компанию интересует только способность арендатора вносить  арендные платежи согласно графику. Такой договор особенно удобен недавно созданным и малым предприятиям, которые не имеют в своем активе длительной финансовой истории.
• Обеспечение сделки. В качестве обеспечения сделки выступает имущество, которое вы берете в лизинг. 
• Налог на добавленную стоимость. Все платежи по лизингу включают в себя НДС, кредитные платежи не включают в себя НДС. Это значит, что для юридических лиц на общей системе налогообложения лизинг выгоднее, чем кредит.

Преимущества и недостатки лизинга

Как и все финансовые инструменты, лизинг имеет свои достоинства и недостатки. В каждом конкретном случае их нужно тщательно взвесить перед принятием решения.

Достоинства лизинга

1. Финансовая гибкость. Лизинг позволяет компаниям сохранить свободные средства и не вносить большие первоначальные взносы при приобретении имущества.
2. Простота оформления. Сам по себе предмет лизинга является его же залогом, поэтому взять оборудование в лизинг обычно проще, чем договориться о кредите на его покупку.
3. Возможность возврата. Если бизнес «не пошел», то взятое в лизинг оборудование можно с относительно небольшими потерями вернуть лизингодателю. В случае же с кредитом вернуть банку купленное на кредитные деньги оборудование, скорее всего, не получится.
Онлайн-курс "Business English" від Laba.
Вивчіть базу граматики, лексики та вокабуляру.Використовуйте англійську в спонтанній розмові з колегами та клієнтами.Прокачайте її до впевненого В1 — для розвитку кар’єри в бізнесі.
Приєднатись до курсу
4. Обновление оборудования. Лизинг позволяет компаниям легко обновлять устаревшее оборудование без больших единоразовых расходов.
5. Налоговые льготы. В пяле случаев лизинг может привести к налоговым выгодам. Например, он позволяет включить арендные выплаты в расходы и таким образом минимизировать налог на прибыль.
6. Ускоренная амортизация. Амортизация – это перенос стоимости основных средств оп мере их износа на стоимость продукции. Чтобы объяснить это, приведем пример. Допустим у вас на предприятии есть станок который может проработать без ремонта 10 лет. Получается, что каждый год нужно переносить на продукцию 1/10 часть его стоимости. Так вот, для оборудования в лизинге коэффициент амортизации составляет 2-3. Это значит, что в варианте лизинга отнести в затраты можно будет в 3 раза большую сумму, чем при кредите. Отсюда следствие: налоги будут меньше, а прибыль соответственно – больше.
7. Цессия. Термин цессия означает уступку требований. Если цессия предусмотрена в лизинговом контракте, то это открывает интересные возможности. Например, вы взяли в лизинг автомобиль стоимостью 1 млн гривен, а по завершении срока выкупили его по остаточной стоимости и поставили на баланс предприятия. Затем вы решаете его продать, чтобы купить новый. По закону вам придется заплатить 20% НДС и налог на прибыль. Вместо этого, за пару месяцев до завершения договора лизинга можно оформить договор цессии, или переуступить права предпринимателю или физическому лицу. В последнем случае при продаже автомобиля налогов можно будет заплатить значительно меньше. 

Недостатки лизинга

1. Не является собственностью. Пожалуй главный недостаток лизинга заключается в том, что лизингополучатель не является владельцем имущества до погашения всех арендных платежей. Поэтому в случае банкротства лизинговой компании ее клиент рискует лишиться взятого в лизинг имущества, даже если уже выплатил почти всю его стоимость.
2. Общая стоимость. В долгосрочной перспективе общая стоимость финансового лизинга может быть выше, чем стоимость покупки имущества. Это связано с арендными платежами и процентами за финансирование.
3. Ограничения. Лизингополучатель обязан соблюдать условия договора и ограничения, установленные лизингодателем. Нарушение условий может повлечь за собой штрафы. В лизинг также запрещено брать некоторые виды имущества. Например, земельные участки, природные объекты, памятники культуры.
4. Специфика для разных видов собственности. Лизинг в меньшей степени подходит для частных лиц, так как на лизинговые платежи начисляется налог на добавленную стоимость (НДС). Это увеличивает общий объем затрат. Поэтому если вы решили взять в лизинг автомобиль для личных целей, то стоит очень внимательно сравнивать предложения лизинговых компаний и условия автокредита.

Виды лизинга

Существует несколько видов лизинга, которые можно адаптированы под разные потребности компаний. Рассмотрим наиболее распространенные виды лизинга: 

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг, также известный как капитальный лизинг, часто применяется для долгосрочного финансирования. Его цель – позволить клиенту стать владельцем имущества по истечении срока лизинга. 

В случае финансового лизинга ответственность за обслуживание и управление имуществом, как правило, лежит на лизингополучателе. При этом лизингодатель никак не вмешивается в управление имуществом.

Операционный лизинг

Главной целью операционного лизинга является предоставление клиенту временного доступа к имуществу без необходимости покупки. Этот вид лизинга чаще используется для обеспечения компании оборудованием или активами на короткий срок, например, на несколько лет.

Обычно операционный лизинг также включает обслуживание и управление имуществом со стороны лизингодателя. Лизингополучатель в таком случае не несет ответственности за обслуживание и ремонт.

Структурный лизинг

Этот вид лизинга используется для крупных проектов, где лизингополучатель нуждается в нескольких видах имущества.

Прямой лизинг

В случае с прямым лизингом лизингополучатель заключает сделку напрямую с производителем имущества. Такое может случиться, если производитель товара и лизингодатель – одна компания.

Возвратный лизинг

Существует также обратный, или возвратный вид лизинга, который является противоположностью обычного. При его использовании предприятие продает свое имущество лизинговой фирме и продолжает им пользоваться, но вносит за это арендную плату.

Выглядит такая схема довольно странно, но может быть полезной в случаях, когда не хватает денег на обслуживание оборудования, невыгодно держать его на балансе или нужен кредит, но финансовые показатели не позволяют взять его в банке. По сути, это тот же кредит под залог оборудования, но с дополнительной возможностью оптимизировать налоги.

Как выбрать лизинговую компанию: советы и рекомендации

Выбор лизинговой компании – это важный шаг, который может повлиять на ваш опыт с лизингом. Вот несколько советов по выбору лизинговой компании:

• Исследуйте рынок. Сравните условия и ставки различных лизинговых компаний. Например, если вы хотите взять в лизинг автомобиль, то стоит сравнить предложения лизинговых компаний, которые являются партнерами этой марки. Сведения о них можно найти на сайте производителя. Не пренебрегайте такой возможностью, ведь кидка у партнерских компаний может доходить до 20%.
• Проверьте репутацию. Внимательно изучите отзывы и рейтинги компаний. Репутация и надежность лизингодателя имеют важное значение. Так как если он обанкротится, то вы рискуете потерять взятое в лизинг имущество, большую часть которого уже оплатили.
• Подробно изучите договор. Внимательно прочитайте условия договора. Обратите внимание на сроки, ставки, опции выкупа и обязательства.
• Посчитайте совокупные затраты. Все лизинговые фирмы привлекают клиентов чем-то своим. Одни дают лучшую страховку, другие не требуют первоначального взноса, третьи предлагают низкую ставку. Чтобы объективно сравнить разные предложения, попробуйте подсчитать все платежи по ним за весь срок действия контракта. Так вы выберете самый выгодный для вас договор.
• Не забывайте о конкуренции. Когда вы составите список из 2-3 лучших компаний подавайте запрос во все одновременно и не забудьте сообщить менеджерам, что вы ждете ответа также и от их конкурентов. Так вы сможете получить самые выгодные условия. 
• Оставьте себе запас времени. Чтобы иметь время сравнить и выбрать, оставляйте на оформление сделки запас времени в 2-3 недели.
• Уточните все детали. Обсудите все детали договора с представителями лизинговой компании. Уточните любые неясности и задайте вопросы.

Часто задаваемые вопросы о лизинге (FAQs)

Что такое лизинг?

Лизинг – это финансовый инструмент, при котором организация или предприниматель арендуют долгосрочное имущество, например, оборудование или автомобили у лизинговой компании на длительный срок, обычно несколько лет.

Как работает лизинг?

Лизингополучатель выбирает необходимое имущество и заключает договор с лизинговой компанией. Лизинговая компания приобретает имущество и сдает его в аренду лизингополучателю, который выплачивает регулярные арендные платежи.

Какие преимущества лизинга?

Преимущества лизинга включают финансовую гибкость, возможность обновления оборудования, налоговые выгоды и уменьшение необходимости в крупных капиталовложениях.

Какие недостатки лизинга?

Недостатки лизинга включают более высокие общие расходы по сравнению с покупкой имущества, ограничения и обязательства, а также отсутствие права собственности до полной выплаты арендных платежей.

В чем разница между лизингом и арендой?

Основная разница заключается в правах и обязанностях сторон. В лизинге лизингополучатель обычно имеет опцию выкупа имущества, в то время как в аренде такой опции нет.

Какие существуют виды лизинга?

В статье мы рассмотрели финансовый, операционный, структурный и прямой лизинг. Каждый из них имеет свои особенности и применение.

Как выбрать лизинговую компанию?

При выборе лизинговой компании важно исследовать рынок, проверить репутацию, внимательно изучить договор и обсудить детали с представителями компании.

Могу ли я выкупить имущество после окончания срока лизинга?

Да, в большинстве случаев у клиентов есть опция выкупа имущества по остаточной стоимости по окончании срока лизинга.

Какие налоговые преимущества предоставляет лизинг?

Лизинг предоставляет различные налоговые выгоды, такие как возможность учесть арендные платежи как расходы или ускоренную амортизация взятого в лизинг оборудования.

Заключение

Для предпринимателей, которые открывают новое дело, лизинг может оказаться идеальным решением, так как позволяет получить оборудование быстро, с минимальными взносами и под небольшой процент.

Он предоставляет гибкость условий и возможность обновления оборудования, но сопровождается определенными ограничениями и обязательствами. При выборе лизинговой компании важно внимательно изучать условия договоров и учитывать репутацию лизингодателя.